公告日期：2022-09-08

江苏鹏威重工股份有限公司

并

开源证券股份有限公司

关于江苏鹏威重工股份有限公司挂牌申请

文件的

第一次反馈意见的回复

二零二二年八月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵司《关于江苏鹏威重工股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的内容要求，开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”或“主办券商”）作为推荐主办券商，立即会同江苏鹏威重工股份有限公司（以下简称“公司”、“股份公司”或者“鹏威重工”）、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计

师”）和江苏锦润律师事务所（以下简称“律师”）对反馈意见提出的问题进行了认真讨论，并就有关问题做出了进一步核查。现将反馈意见的落实情况逐条报告如下：

如无特别说明，本回复中的简称或名词的释义与公开转让说明书（申报稿）相同。

本回复的字体代表以下含义：

仿宋加粗反馈意见所列问题

宋体加粗分别列示反馈意见之各小题

宋体对反馈意见所列问题的回复、说明及核查意见

楷体加粗对公开转让说明书进行补充披露、更新

现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下：

一、公司特殊问题

1、关于业绩变动及持续经营能力

公司2021年度营业收入上涨782.72万元，2020年度、2021年度、2022年1-3月净利润分别为209.41万元、428.53万元、114.70万元，毛利率分别为18.80%、22.45%、22.65%。请公司：（1）结合下游行业发展情况，结合原材料、产品单价变动情况分析报告期业绩变动的原因，并分析与同行业可比公司业绩规模、变动是否存在较大差异及原因；并按照地区分析各地区收入变动的原因；（2）说明2021年度公司毛利率上涨的原因，并分析公司毛利率低于同行业可比公司的原因及合理性；（3）说明报告期前五大客户未重复、变动较大的原因、是否具有商业合理性；说明各类产品平均使用寿命及更换周期，客户获取方式及复购率、合作持续性及稳定性；说明客户变动频繁与同行业可比公司是否一致；（4）说明客户更新率高的情况下销售费用率低的合理性，是否存在由关联方垫支费用的情形，并分析对净利润的影响；（5）说明公司继受取得3项专利在主营业务中的应用及收入实现情况；（6）公司业绩规模较小，请公司说明挂牌目的、是否具有融资需求，并结合经营管理能力、公司核心竞争要素、资金筹集能力、业务拓展计划及可行性、获取现金能力、期后合同签订情况、期后收入、净利润、毛利率、经营活动现金流情况等分析论证公司业绩稳定性及持续经营能力，公司收入是否存在下滑风险，扩展新客户或开拓新业务区域，增强持续经营能力的具体措施及可行性。

请主办券商和会计师对上述事项予以核查并发表明确意见，并重点说明对收入真实性的核查程序、核查比例、核查结论。

【公司回复】

（1）结合下游行业发展情况，结合原材料、产品单价变动情况分析报告期业绩变动的原因，并分析与同行业可比公司业绩规模、变动是否存在较大差异及原因；并按照地区分析各地区收入变动的原因；

①下游行业发展情况

矿山机械下游的应用十分广泛，主要为制造业、矿业、建筑业、化工业，目前矿山机械应用的最成熟的行业主要集中在矿山、石料、煤炭、钢铁等行业。目前随着中国经济的不断发展，对煤炭、矿石等能源和矿产资源的需求量不断提高，加之矿山开采作业机械化程度的不断提高，使得本行业具有长期稳定增长的趋势。

矿业行业固定资产投资受到宏观经济波动影响大，具有周期性。然而历史数据表明，矿业行业拥有稳定而巨大的市场需求基数，矿业市场需求受宏观经济周期及产品价格波动的影响相对较小，未来矿山开采行业的发展趋势仍然较为乐观，将为公司所在的采矿运输制造行业带来持续的市场需求。

②产品销售情况

报告期公司主要产品销售情况如下

单位：元

2022 年 1-3 月

产品类别 营业收入 销售数量 单位售价

提升机 2,978,849……
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