公告日期：2026-01-08

关于安徽新富新能源科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件
的第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座

北京证券交易所：

根据贵所于 2025 年 11 月 28 日出具的《关于安徽新富新能源科技股份有限
公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下称“问询函”）的要求，中信证券股份有限公司（以下称“中信证券”“保荐人”或“保荐机构”）会同安徽新富新能源科技股份有限公司（以下称“新富科技”“发行人”“申请人”或“公司”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下称“容诚会计师”“会计师”或“申报会计师”）、安徽天禾律师事务所（以下称“天禾律所”“发行人律师”）对相关问题进行了核查和落实。

除非文义另有所指，本审核问询函回复中所使用的词语含义与《安徽新富新能源科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同含义。本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

字体 含义

黑体 问询函所列问题

宋体 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书（申报稿）的修改

本审核问询函回复表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目 录

问题 1.废料销售及成本核算准确性 ...... 3
问题 2.关于业绩可持续性 ...... 33
问题 3.募集资金使用合理性 ...... 56
问题 4.关联交易公允性 ...... 70
问题 5.其他问题 ...... 94

问题 1.废料销售及成本核算准确性

根据申请文件及问询回复：（1）发行人未将废料成本在产品成本和废料成本中进行分配，废料在销售时计入其他业务收入，对应其他业务成本为零，如为研发活动产生废料，则对应冲减研发费用。（2）公司主要铝制原材料采购价格、单位成本与原材料市场价格变动趋势不一致，主要受下游客户需求变化及原材料工艺要求提高影响。（3）报告期内公司产品因新增喷涂工艺，成本和价格均提升。

请发行人：（1）说明生产和研发活动中废料管理内控流程、会计核算和处理的具体方式和差异情况，发行人研发活动废料价值评估的具体方法，并结合相关情况，说明发行人生产和研发废料是否能够准确评估价值，报告期内发行人未核算生产废料成本而核算研发废料费用的合理性，并结合相关情况，说明发行人关于废料的会计处理是否符合《企业会计准则》规定，相关会计处理的依据是否充分。（2）模拟测算发行人生产废料计入其他业务成本对发行人各期各类产品单位成本、毛利率的具体影响，并结合相关情况，说明发行人成本、毛利率核算及相关信息披露是否准确，与同行业的比较情况，公司毛利率水平及变动趋势与可比公司的差异情况及合理性。（3）进一步分析说明原材料采购价格的影响因素，发行人与主要原材料供应商的价格确定和调整方式，不同加工工艺原材料及加工费用是否存在市场价格，并结合相关情况，分析说明发行人原材料采购价格与市场价格差异的原因及合理性；说明发行人各类原材料耗用量、生产成本与发行人产量、良率的匹配性，结合新产品、良率、工艺、成本结构变化等具体影响因素，量化分析报告期各期发行人各类产品单位成本、毛利率变化的合理性。
请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见。

【回复】

一、生产和研发活动中废料管理内控流程、会计核算和处理的具体方式和差异情况，发行人研发活动废料价值评估的具体方法，并结合相关情况，说明发行人生产和研发废料是否能够准确评估价值，报告期内发行人未核算生产废料成本而核算研发废料费用的合理性，并结合相关情况，说明发行人关于废料的会计处理是否符合《企业会计准则》规定，相关会计处理的依据是否充分

（一）说明生产和研发活动中废料管理内控流程、会计核算和处理的具体方式和差异情况

1、说明生产和研发活动中废料管理内控流程

公司在生产和研发过程中产生的废料主要为废铝，分别由生产部门和研发部门移交至仓库指定区域。废铝统一放置在废料库，由回收公司宜利德驻点公司的人员负责每日对废铝进行压制处理，压制后形成形状大小统一的废铝块，整齐堆放并由废料仓库统一管理。

待废铝块达到一定规模（根据废料产生的进度一般 2 至 3 天废料仓库即堆积
较满），仓库人员通知综合部、财务部相关人员，会同宜利德安排的车辆开始执行过磅记录程……
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