公告日期：2025-10-29

证券代码：873789 证券简称：腾茂科技 主办券商：西部证券
山西腾茂科技股份有限公司审计委员会工作细则

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一、 审议及表决情况

2025 年 10 月 28 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于修订<总
经理工作细则>等内部治理制度的议案》，表决结果：同意 7 票，反对 0 票，弃权0 票，自董事会审议通过之日起生效。
二、 分章节列示制度的主要内容

山西腾茂科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化山西腾茂科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《山西腾茂科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他相关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的董事会专门工作机构，行使《公
司法》规定的监事会职权，主要负责监督内、外部审计工作和内部控制，审核公司财务信息及其披露的审阅，重大决策事项监督和检查工作，向董事会报告并对
董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中包括两名独立董事，且至少
有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计
专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他独立董事委员代行其职责；召集人既不履行职责，也不指定其他独立董事委员代行其职责时，其余委员可协商推选一名独立董事委员代为履行召集人职责。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 公司审计部作为审计委员会的日常办事机构，负责审计委员会
日常工作联络和会议组织等工作。对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息、财务报告及其披露情况；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决
定。

第四章 决策程序

第十条 审计部及其他相关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司内控制度；

（六）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议应对审计部及其他相关部门提供的报告和材料
进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司财务部、审计部包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每半年至少
召开一次，由主任委员（召集人）于会议召开前三天须通知全体委员，会议由主
任委员（召集人）主持，主任委员不能出席时可委托其他委员（独立董事）主持。
主任委员或二名以上（含二名）委员联名可要求召开审计委员会临时会议。召开……
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