公告日期：2024-07-08

目 录

一、其他问题...... 第 1—23 页

关于汕头华兴冶金设备股份有限公司

公开发行股票审核问询函中有关财务事项的说明
天健函〔2024〕7-62 号

北京证券交易所：

我们已对《关于汕头华兴冶金设备股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称审核问询函）所提及的汕头华兴冶金设备股份有限公司（以下简称华兴股份公司或公司）财务事项进行了审慎核查，并出具了《关于汕头华兴冶金设备股份有限公司公开发行股票审核问询函中有关财务事项的说明》（天健函〔2024〕7-18 号）。因华兴股份公司补充了最近一期财务数据，我们为此作了追加核查，现汇报如下。

(若无特别注明，本说明中的金额单位均为人民币万元。本说明中部分合计数或各数值直接相加之和若在尾数上存在差异的，为四舍五入所致。)

一、其他问题

(1) 获取订单方式合理性。根据申请文件，发行人获取订单主要靠商业谈
判，占比在 60%-80%，其余部分采用招投标方式，发行人下游客户群体主要为钢铁行业，国有企业居多。请发行人：说明获取订单方式是否符合相关法律法规规定，是否符合同行业惯例。

(2) 套期保值的风险。报告期内，公司套期保值比例分别为 25.61%、30.47%、
49.55%和 68.38%，呈现上升趋势。请发行人：结合同行业定价模式（是否签订合同时即锁定电解铜价格，并承担风险敞口）、套期保值应用情况，说明发行人大比例套期保值的合理性，公司是否具备开展大比例套期保值的能力，以及防范可能发生风险的处置措施。

请保荐机构、申报会计师核查上述事项并发表明确意见，详细说明对收入、
应收账款真实性核查中的各期函证发函比例、回函比例，回函不符及未回函的金额、比例、具体原因及进一步核查措施，收入核查程序是否到位，收入核查信息披露是否充分。（审核问询函问题 3）

(一) 获取订单方式合理性。根据申请文件，公司获取订单主要靠商业谈判，
占比在 60%-80%，其余部分采用招投标方式，公司下游客户群体主要为钢铁行业，国有企业居多。请公司：说明获取订单方式是否符合相关法律法规规定，是否符合同行业惯例

1. 说明获取订单方式是否符合相关法律法规规定

我国涉及招投标的相关法律法规主要条款如下：

法规名称 相关规定

第三条 在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目包括项目的勘察、设计、
《中华人 施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：民共和国 （一）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；（二）招标投标 全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；（三）使用国际组织或
法》 者外国政府贷款、援助资金的项目。前款所列项目的具体范围和规模标准，由
国务院发展计划部门会同国务院有关部门制订，报国务院批准。法律或者国务
院对必须进行招标的其他项目的范围有规定的，依照其规定

第二条 全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目包括：（一）使
用预算资金 200 万元人民币以上，并且该资金占投资额 10%以上的项目；（二）
使用国有企业事业单位资金，并且该资金占控股或者主导地位的项目。

《必须招 第三条 使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目包括：（一）使用标的工程 世界银行、亚洲开发银行等国际组织贷款、援助资金的项目；（二）使用外国项目规定》政府及其机构贷款、援助资金的项目。

第四条 不属于本规定第二条、第三条规定情形的大型基础设施、公用事业等
关系社会公共利益、公众安全的项目，必须招标的具体范围由国务院发展改革
部门会同国务院有关部门按照确有必要、严格限定的原则制订，报国务院批准

《必须招 第二条 不属于《必须招标的工程项目规定》第二条、第三条规定情形的大型标的基础 基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目，必须招标的具体设施和公 范围包括：（一）煤炭、石油、天然气、电力、新能源等能源基础设施项目；用事业项 （二）铁路、公路、管道、水运，以及公共航空和 A1 级通用机场等交通运输目范围规 基础设施项目；（三）电信枢纽、通信信息网络等通信基础设施项目；（四）
定》 防洪、灌溉、排涝、引（供）水等水利基础设施项目……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。