公告日期：2025-08-26

证券代码：873733 证券简称：荣耀健康 主办券商：山西证券
福建荣耀健康科技股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 25 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于
修订<福建荣耀健康科技股份有限公司内部审计制度>的议案》。议案表决结果：
同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案不涉及关联交易，无需回避表决，无需
提交 2025 年第二次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

福建荣耀健康科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强经营管理，完善福建荣耀健康科技股份有限公司（以下简称“公司”）自我发展和自我约束机制，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计监督作用，实现内部审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》及其他有关法律法规，结合本公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其内部独立核算单位、公司所属全资子公司、公司控股子公司、公司投资虽未控股但有实际控制权的企业（以下简称：各单位）。
第三条 公司按照国家有关规定，建立相对独立的内部审计机构，配备相应的专职人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企
业内部监督和风险控制。

第四条 内部审计是企业实施内部监督，依法检查和评价公司财务收支、经济活动真实性、合法性、效益性的内部控制活动，以健全公司内部控制制度，促进和加强经营管理和提高经济效益为目标。

第二章 内部审计机构和审计人员

第五条 董事会秘书办公室是公司内部审计工作管理机构，对内部审计工作进行部署、指导和监督并负责向董事会报告。董事会秘书办公室负责公司内部审计日常工作，包括内部审计的组织、执行、分析和报告等。

第六条 内部审计部是本公司实施经济监督的职能部门。审计部在董事会的领导下，依据国家有关规定和本制度开展内部审计工作。对本公司各单位的会计资料的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施情况、财务收支状况、经济活动、经营目标完成、制度执行情况进行审查、监督和评价。审计部对董事会负责，向公司董事会报告工作。

第七条 内部审计机构应配备一定数量的财务背景的内部审计工作人员。内部审计人员应具有较高的政策水平和工作能力，熟悉公司及下属子公司业务，胜任相关工作。

第八条 内部审计部门的负责人必须专职，公司审计部专职人员不少于二人。

第九条 内部审计人员应保持独立性：

（一）不能以任何决策制订者的身份参加所有的经营，以保持客观公正的能力和立场；

（二）内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经济上没有利害关系；办理审计事项时，与被审计单位或被审计事项有直接或间接利害关系的，应当回避；

（三）内部审计人员在审计计划的制订、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰。

第十条 审计人员应当依法循章审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘密；审计人员不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

第十一条 内部审计机构履行职能所需经费，如差旅费、业务招待费、外勤补贴、外聘中介机构费用等，列入公司的财务预算。

第十二条 经董事会同意，可聘请外部审计机构参与内部审计工作。

第十三条 公司内部审计人员依本制度行使职权，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员执行职务，不得对内部审计人员打击报复。违者将严肃查处或追究法律责任。

第三章 内部审计的主要职权

第十四条 公司审计部的主要权限：

（一）参加公司有关经营管理会议，召开与审计事项有关的会议；

（二）参与研究拟定有关规章制度；

（三）要求被审计单位按时报送或提供预算执行、财务收支、财务预决算、会计报表和其他有关的各种形式文件、资料，检查有关资金和财产、经营和财务活动的资料、文件（含计算机系统及其电子数据资料），必要时可现场勘查实物；
（四）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；

（五）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定，并及时向董事会报告；

（六）对可能被转移、隐匿、篡改……
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