公告日期：2025-08-20

证券代码：873711 证券简称：卓越科技 主办券商：一创投行
武汉光谷卓越科技股份有限公司内控评价管理制度

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一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 19 日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了
《关于修订<内控评价管理制度>的议案》，本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

武汉光谷卓越科技股份有限公司

内控评价管理制度

第一章 总则

1.1 为提高本公司内部控制制度设计的完整性和运行的有效性，规范内部控制评价程序及评价报告，揭示和防范风险，根据国家五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及其他有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于本公司及其各职能部门以及合并报表的子公司。

1.3 本制度所称内部控制评价工作，是指公司董事会对内部控制的设计和运行有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

1.4 本制度应与《内审管理制度》同时阅读，内部控制评价工作可与内审工作同时进行，两者应为相互渗透，相互促进的作用。

第二章 职责分工

2.1 董事会—负责成立审计委员会，由审计委员会审批内控评价计划，听取内控评价报告，审定重大缺陷处理意见，协调、排除内控评价的重大障碍等。
2.2 高管层—支持、配合内控评价工作，创造良好评价工作氛围。听取评价报告，对评价中的改进点进行整改等。

2.3 职能部门—组织本系统内控自查评价工作，配合内审部及外部审计开展本系统的内控评价工作，组织和落实改进点问题的整改等。

2.4 内控评价主管部门(本制度称“内审部”)—承担内控评价的具体实施工作。协调内控培训；组成评价工作组，拟定评价工作计划，组织实施对公司及其职能部门、各子公司内控评价；编写评价报告；督促改进点问题的整改；实施内控评价的相关考核等。

第三章 评价原则

3.1 全面性原则—评价工作应包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

3.2 重要性原则—评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

3.3 客观性原则—评价工作应准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第四章 评价内容及形式

4.1 按照五部委《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控 COSO 五要素，以及组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息交流、信息系统等十八个应用指引（下简称事项）所规定的具体内容，对内控健全性、符合性、有效性评价。

4.2 内控评价分为全面评价和部分评价。全面评价是对五要素、十八个应用指引所规定的内容，进行全面评价，综合打分，认定缺陷，出具评价报告。部分评价是选取某一个或几个领域（或业务循环）进行评价，认定缺陷，出具评价报
告。

4.3 实施具体内控评价的时候，要对内控体系设计完整性和全面性，以及内控制度的执行性（内控的有效性）同时进行评价。

4.4 内控体系设计完整性和全面性，依据内控指引的要求，结合公司业务循环和管理的实际情况，对所有节点和风险点，进行全面的核查，评价内控体系是否涵盖所有的循环节点和风险点，相关的控制活动是否到位，不兼容性的职责是否分离等 。

4.5 内控制度的执行性（内控的有效性）评价，一般采用抽样评价的方法，选取几个事项或者业务活动，进行穿透性测试，看执行的结果，提出评价意见。每次抽样评价需不少于 5 个事项。

第五章 内控评价程序

5.1 内控评价项目立项是开展评价工作的前置条件，其立项申请流程和《立项申请》格式请参见《内审管理制度》相关的见容。

5.2 制订工作方案。内审部根据公司董事会要求，确定被评价单位，成立内控评价项目组，在进场前准备《内控评价工作具体实施方案》，分配项目组各成员的工作，……
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