公告日期：2025-08-20

证券代码：873711 证券简称：卓越科技 主办券商：一创投行
武汉光谷卓越科技股份有限公司内部审计管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 19 日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了
《关于修订<内部审计管理制度>的议案》，本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

武汉光谷卓越科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章 总则

1.1 为规范内部审计工作，提高内部审计质量，加强公司内部审计监督的作用，根据《中华人民共和国审计法》 、《中华人民共和国内部审计条例》 、《审计署关于内部审计工作的规定》 ，且结合本公司的实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于本公司及纳入合并报表范围内子公司的内部审计及内控评价工作。

1.3 本制度所称内部审计，是指对本公司及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、增加价值和实现目标的活动。

1.4 本制度有关内审工作的相关规定也适用于内控评价工作。内控评价是指对公司内部控制体系的完整性、有效性和执行性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。

1.5 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容和程序，是公司开展内部审计工作的依据。

第二章 内部审计机构和人员

2.1 公司设立独立的内部机构（以下简称为“内审部”），负责公司内部审计工作和内部控制评价工作。

2.2 内审部在董事会审计委员会的领导下，具体负责本公司的内部审计工作，并向董事会及其审计委员会报告工作。内审部的日常工作由董事长决定分管领导。

2.3 内审部的工作职责：

（1）负责制订年度内审工作计划；

（2）执行相关内审工作并出具报告；

（3）执行相关内控评价工作并出具评价报告

（4）督促落实相关内审和内控评价发现问题的整改工作；

（5）制定相关的内控制度、规定、流程、表单和其他标准文件；

（6）负责相关内容的培训工作；

（7）负责制定部门的发展规划；

（8）负责相关工作中形成文件档案的保管工作；

（9）对公司内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（10）协助公司简历健全反舞弊机制，确认反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，及时向公司董事会汇报；

（11）内部审计部应至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作，主要包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题，同时每年应至少向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告。

（12）其他董事会要求完成的相关职责

2.4 内审部工作权限为：

（1） 要求相关部门提供内审所需的各种资料和数据、并保证其完整性、真
实性；

（2） 参加或列席涉及重大投资、资产处置、预算决算等与经济活动相关的会议；

（3） 要求被审计部门及时提供工作总结、工作纲要以及与审计相关的各种文件、资料和数据等，并保证其完整性、真实性；

（4）查阅并审核与被审计部门经营管理活动有关的计算机管理信息系统及电子数据，对被审计部门的业务活动进行现场观察、调查和记录；

（5）对审计事项中的有关问题，向被审计部门或个人展开调查和询问，取得相关证明资料；

（6）对被审计部门可能转移、隐匿、纂改、毁弃的凭证、记录、资料等，有权予以封存；

（7） 对审计发现的违反国家法律规定或公司内部规定的行为，有权予以制止；

（8）对被审计部门任何抵制或变相抵制审计工作正常进行的人员，有权予以告诫、警告，并视情向有关领导报告。

2.5 内审人员的规范和要求

（1）内部审计人员需具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和能力，还需通过定期或不定期的专业培训，不断提高思想水平和执业能力，以保证内部审计工作的质量；

（2）内部审计人员从事内部审计工作，应严格遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，做到独立、客观、公正、保密。 ……
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