公告日期：2025-04-10

关于河北世昌汽车部件股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

长春市生态大街 6666 号

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 7 月 24 日下发的《关于河北世昌汽车部件股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。根据贵所要求，河北世昌汽车部件股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“世昌股份”）会同东北证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“保荐机构”）、北京市德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等中介机构已就问询函相关问题进行了逐项核查、落实，现具体回复如下，请予审核。

说明：

一、本问询函回复中的简称或名词的释义与《河北世昌汽车部件股份有限公司招股说明书》（以下简称“招股说明书”）中的含义相同。

二、本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

三、在本问询回复中如存在总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，系四舍五入所致。

目录

一、业务与技术 ...... 4
问题 1.补充披露创新特征信息 ...... 4
二、公司治理与独立性 ...... 44
问题 2.关联交易必要性及公允性 ...... 44
三、财务会计信息与管理层分析 ...... 77
问题 3.2023 年业绩大幅增长的合理性和可持续性 ...... 77
问题 4.与主要客户合作稳定性 ...... 147
问题 5.寄售模式收入确认合规性及发出商品管理 ...... 196
问题 6.主要供应商变动及原材料采购披露不充分 ...... 216
问题 7.经营活动现金净流量持续为负及流动性风险 ...... 280
问题 8.其他财务问题 ...... 309
四、募集资金运用及其他事项 ...... 346
问题 9.募投项目必要性、合理性 ...... 346
问题 10.其他问题 ...... 379

一、业务与技术

问题 1.补充披露创新特征信息

根据申请文件，（1）发行人主营业务为汽车燃料系统的研发、生产和销售，主要产品为汽车塑料燃油箱总成，具有轻量化、低排放、抗静电、低噪音、安全性高等特点，主要面向整车制造企业进行销售，汽车塑料燃油箱总成可分为常压、高压两类，前者用于传统燃油汽车领域，后者用于新能源汽车领域（插电式混合动力汽车（含增程式））。（2）发行人形成了包括塑料燃油箱耐高压技术、两片成型技术以及其工艺在内的多项核心技术，并大规模应用于主要产品生产中，核心
技术产品收入占比均超 90%。截至 2023 年 12 月 31 日，公司已取得专利 178 项，
其中发明专利 10 项；参与起草了 2 项地方标准、2 项团体标准。（3）发行人于
2019 年成功研发满足“国六标准”的塑料燃油箱，是首批推出符合“国六标准”塑料燃油箱并实现批量供货的企业之一，在国内汽车塑料燃油箱生产企业中居于前列地位。

请发行人：（1）结合核心技术认定标准，对应的发明专利名称、专利权人、取得方式、形成路径（独立或合作研发）及其他知识产权应用情况，应用产品类型（常压或高压油箱），报告期内不同类型油箱量产、销售情况等，说明“核心技术产品收入占比超 90%”依据是否充分，发行人在常压、高压油箱领域核心技术与行业通用技术形成明显差异且具备竞争优势的具体体现，产业化前景是否明确，是否符合行业发展趋势。（2）结合发行人在常压、高压塑料燃油箱领域市场地位、研发投入等情况，说明发行人通过工艺改进、性能优化、技术路线调整等手段对常压、高压塑料油箱更新迭代或者形成新产品的具体情况，常压、高压塑料油箱相较于国内外竞品的竞争优势。（3）结合参与起草的 2 项地方标准与 2 项团体标准相关情况，说明发行人参与起草的背景、投入情况、主导方情况、有权认定机构、发行人承担的责任与义务，后续施行情况，对发行人所在行业的具体影响。（4）结合塑料油箱技术指标、产品性能、与非塑料油箱对比情况等，进一步说明塑料油箱具有轻量化、低排放、抗静电、低噪音、安全性高等特点具体体现；结合塑料油箱技术效果、“国六标准”相关要求、同行业公司量产情况等，说明“于 2019 年成功研发满足‘国六标准’的塑料燃油箱”“首批推出符合‘国六标准’塑料燃油箱并实现批量供货的企业之一”表述是否准确。（5）结合……
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