公告日期：2025-12-02

财务管理制度

第一篇 财务机构设置及部门职责

第一章 总 则

第一条 为规范公司财务人员的管理，明确职责，保证公司财务的集中统一管理，特制定本制度。

第二章 财务机构设置

第二条 公司设财务部，负责公司的财务管理、会计核算及其他相关工作。
第三条 财务部设置财务总监、会计主管、会计、出纳岗位。第四条 公司财务部的人员编制依据公司劳动人事管理制度的相关规定执行。

第三章 财务部职责

第五条 公司财务部负责公司的财务管理和会计核算工作，具体为：
一、财务管理制度制定
严格执行国家的财务会计政策、税收政策和相关法规。根据国家相关政策制订本公司会计政策及财务管理制度，上报决策层审批后执行。
二、货币资金管理
（一）现金管理
1.财务部门必须以合规的凭证作为收付款依据，包括：大小写金额相符，原始单据齐备，且审批手续齐全等, 对内容不完整、手
续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，财务部门有权拒绝办理。
2.每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结。
3.每月结束后，会计与出纳员要进行现金收支及余额核对，确保现金账账相符、账实相符。
(二）银行存款管理
1.严格执行《银行账户管理办法》和《银行结算制度》，保证银行结算业务的正常进行。根据工作需要，在银行开立（人民币）基本存款账户、一般存款账户。但只能在银行开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。
2.按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。目前采用的结算方式一般有：网上银行结算、支票结算、银行汇票、商业汇票、汇兑结算等。
3.财务部设置“银行存款”科目进行银行存款总分类核算，并设立 “银行存款日记账”，对银行存款的收付结存进行序时登记。出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入账。“银行存款日记账”的月末余额必须与“银行存款”总账的月末余额相符。
4.各项业务需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转账结算。
5.财务部不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票。

6.月份终了，“银行存款日记账”应与“银行存款对账单”核对，如有未达账项需将企业已经入账而银行未入账的项目和银行已入账而企业未入账的项目编制“银行存款余额调节表”，经过调整后，银行存款账面余额应与银行对账单余额相符。
7.根据每周的货币资金收付情况，编制货币资金收支周报表，及时向公司领导报送。
三、发票及收据管理
1.公司业务范围需用的发票，由发票管理员根据发票的使用情况，凭发票领购薄及时向主管税务机关购买。
2.非经营活动中结算有关款项所使用的收据，由公司统一购买。公司因内部结算的需要，可印制专用收据。
3.根据合同执行和结算情况，及时开具发票交由业务部门办理收款。开具发票、收据应当按照发票、收据规定的要素填开，发票加盖发票专用章，收据加盖财务专用章。
4.公司财务部要建立发票的使用登记制度，设置发票登记簿，反映发票使用情况。
5.发票、收据应当妥善保管，不得丢失。发票丢失需由财务部书面向主管税务机关或财政局报告，并在报刊、电视等传播媒介上公告作废。
四、日常会计核算工作
1.按照《会计法》和企业会计准则对公司的经济业务进行核算，及时反映公司的经营状况，对公司的成本费用支出进行监督，发
现不合规的支出情况按公司相关规定进行处理。
2.负责公司会计电算化管理工作，制定相应的管理制度，保证会计信息的真实、准确、完整。
3.审核公司业务支出的各种原始凭证的真实性、合规性，对不符合规定的要求经办人重新处理，对审核无误、手续齐全的支付单据，及时办理付款手续。
4.按期和业务部门对客户回款情况进行对账，对应收账款提醒业务人员进行催收，以避免发生坏账损失。
5.按项目部及合同项目对收入、成本费用进行归集，反映出各项目部的收支及利润情况，为公司对各项目部的考核提供依据。6.对发生的经营业务及时进行账务处理，按月编制会计报表及内部管理报表，按要求及时报送。
五、会计档案管理
1.负责对财务会计凭证、账薄、报表等会计资料的整理、归档和保管工作，保管期限不低于财政部规定的最低年限，保证会计资料的安全、完整。
2.会计档案不得自行借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供会计资料的查阅或复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。涉及司法案件需查阅、复印财会资料时，应事前由公司总经理批准。六、其他职责
1.根据公司的经营情况，制定公司年度资金使用计划、融资计划，
向公司领导报送。
2.建立和维护融资渠……
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