公告日期：2025-12-30

证券代码：873384 证券简称：瑞克科技 主办券商：国融证券
大连瑞克科技股份有限公司

内部审计工作制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 12 月 29 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过本制
度，本制度尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

大连瑞克科技股份有限公司

内部审计工作制度

第一章 总则

第一条 为加强公司内部管理和审计监督，维护公司合法权益，保障企业经
营活动健康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华人民共和国审计法》等国家有关审计的法律法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条 内部审计是指公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的
有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改
善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加公司价值。

第四条 本制度适用于公司内部审计部、内部审计人员及其在公司各内部机
构、控股子（分）公司、以及具有重大影响的参股公司实施的内部审计活动。
第二章 内部审计机构和职责

第五条 公司设立内部审计部，配备专职内部审计人员，履行内部审计职责，
组织实施内部审计活动。内部审计部向董事会负责并报告工作。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内部审计部至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

内部审计部在每个会计年度结束前两个月内向董事会提交下一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向董事会提交年度内部审计工作报告。

第六条 内部审计部的主要工作职责为：

1、对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

2、对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

3、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

4 、负责完成董事会、监事会、总经理交办的专项审计工作；

5 、负责对公司、控股子公司、具有重大影响的参股公司的负责人的任期经济责任进行审计；

6、董事会交办的其他事项。

第三章 内部审计机构的权限

第七条 根据内部审计工作的需要，在公司批准的制度范围内，具有以下权
限：

1、要求有关部门按时报送审计工作所需的有关文件资料等；

2、审核会计报表、账簿、凭证、资金及其财产，查阅有关文件和资料，现场勘查相关资产；

3、参加与审计工作有关的会议和根据工作需要列席有关部门的例会；

4、参与研究制定公司有关风险防控的规章制度；

5、对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材料；

6、提出审计整改意见以及防范经营风险、改进经营管理、提高经济效益的建议，并跟踪检查审计意见的落实情况；

7、对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料进行暂时封存；

8、对公司的各项规章制度及其执行情况进行监督、检查和评价，有权向公司提出改进内部控制缺陷和提高经营效率与效果的建议；

9、对正在进行的严重违反公司规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向董事会提出处理的建议。

第四章 内部审计工作管理

第八条 内部审计的类型主要包括财务审计、内部控制审计以及专项审计。
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等；

内部控制审计包括但不限……
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