公告日期：2025-08-25

证券代码：873312 证券简称：佳能科技 主办券商：一创投行
山东佳能科技股份有限公司

《董事会审计委员会工作细则》

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2025 年 8 月 25 日召开的公司第三届董事会第十九次会议审
议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

山东佳能科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 山东佳能科技股份有限公司（以下简称“公司”）为强化董事会决
策功能，实现对公司各项财务收支和各项经营活动的有效监管，做到事前审计， 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据 《中华人民共和国公司法》等法律、法规及规范性文件和公司章程的规定，公 司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会独立履行职权，向董事会报告 并对董事会负责，不受公司其他部门和个人的干预。

第二章 机构及人员组成

第三条 审计委员会委员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，独立董事
中至少有一名为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中独立董事应当过半数。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

本条所称“会计专业人士”，是指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一的人士：

1.具有注册会计师职业资格；

2.具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

3.具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一
以上全体董事提名，并由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。
第五条 审计委员会设主任（召集人）一名，由独立董事委员中的会计专
业人士担任（如有两名以上符合条件的独立董事委员的，由公司董事会指定一名独立董事委员担任）。

第六条 审计委员会委员任职期限与其董事任职期限相同，连选可以连任。
如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及本细则增补新的委员。

第七条 公司设立内部审计部，内部审计部在审计委员会的指导和监督下
开展内部审计工作。

董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会行使下述职权以及《公司法》规定的监事会的职权及
法律法规、部门规章、规范性文件、业务规则规定的其他职权：

1.监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

2.监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

3.审核公司的财务信息及其披露；

4.监督及评估公司的内部控制；

5.负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
1.披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

2.聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

3.聘任或者解聘公司财务负责人；

4.因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

5.法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第四章 决策程序

第十条 董事会秘书应协调内部审计部及其他相关部门向审计委员会提供
以下书面材料，以供其决策：

1.公司相关财务报告；

2.内外部审计机构的工作报告；

3.外部审计合同及相关工作报告；

4.公司对外披露信息情况；

5.公司重大关联交易审计报告；

6.其他与审计委……
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