公告日期：2025-05-09

关于奥美森智能装备股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申请文件的

问询意见回复报告

保荐机构（主承销商）

（北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼）

二〇二五年四月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 7 月 19 日出具的《关于奥美森智能装备股份有限公司公开发
行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”或“问询函”）已收悉。根据贵所的要求，奥美森智能装备股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“奥美森”）与信达证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对问询函中所涉及的问题进行了认真核查并发表意见，在此基础上对发行人向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请相关文件进行了补充和修订。现将问询函的落实和修改情况逐项书面回复如下，请予以审核。

如无特别说明，本问询函回复中的简称或名词释义与《奥美森智能装备股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的相同。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体 问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书的修改或补充

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

一、业务与技术 ...... 3

问题 1.发行人商业模式披露充分性 ...... 3

问题 2.创新特征披露准确性、充分性 ...... 34

问题 3.市场发展空间及经营业绩稳定性 ...... 75
二、公司治理与独立性 ...... 101

问题 4.实际控制人认定准确性及公司治理有效性 ...... 101

问题 5.关联交易的必要性、公允性与披露完整性 ...... 109

问题 6.控股股东、实际控制人对外投资及发行人子公司情况 ...... 118
三、财务会计信息与管理层分析 ...... 130

问题 7.收入增长持续性及收入真实性核查 ...... 130

问题 8.收入确认合规性 ...... 208

问题 9.成本核算的规范性 ...... 229

问题 10.控股子公司收购背景及商誉减值计提充分性 ...... 266

问题 11.其他财务问题 ...... 276
四、募集资金运用及其他事项 ...... 304

问题 12.募投项目的必要性、合理性 ...... 304

问题 13.其他问题 ...... 339

一、业务与技术

问题 1.发行人商业模式披露充分性

根据申请文件，（1）发行人主要从事智能生产设备及生产线的研发、设计、生产、销售，主要产品包括换热器生产智能设备、管路加工智能设备和其他定制智能设备（环保设备、锂电池热压整形设备和风电叶片根部数控铣削机等），公司产品可广泛应用于电器、环保、风电和锂电新能源及其他行业等领域，是实现生产自动化、智能化和高效化的关键装备。（2）换热器生产智能设备主要包括胀管机、长 U 机、折弯机、小 U 机等，管路加工智能设备主要包括弯管机、开料机、管端机等，其他定制智能设备主要应用于环保、风电和锂电新能源等领域，包括破碎机、SRF/RDF 生产线成套设备等，此外，发行人还有部分零部件销售业务。

（1）补充披露主要产品应用情况。根据申请文件，发行人主要披露了各类产品名称、功能特点等信息。请发行人：使用简明清晰、通俗易懂的语言补充披露公司主要产品、主要生产环节、定制化程度、使用的核心技术、下游应用等基本情况，主要设备“智能化”主要体现。

（2）补充披露原材料采购信息。根据申请文件，发行人采用“以产定购为主，计划订购为辅”的采购模式，生产涉及的原材料种类较多，直接材料占主营成本比例超 80%，主要按照机加钣金组、电器组、传动组、机动组等进行披露，未披露至最终主要原材料采购信息。此外，发行人还存在一定的外协加工业务。请发行人：①补充披露各细分产品所需原材料构成、主要原材料情况；②补充披露报告期内采购的主要原材料种类、数量、金额、单价及变动情况，不同采购方式下（自主生产或加工、定制化采购、定制化外协等）的采购金额及占比；主要原材料采购价格的形成机制、确定依据，波动情况是否符合市场趋势；③说明采取外协加工具体内容、必要性、……
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