公告日期：2025-05-09

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关于奥美森智能装备股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核
问询函

有关财务问题的专项说明回复

大信备字[2025]第 5-00011 号
北京证券交易所：

贵所于 2025 年 3 月 28 日出具的《关于奥美森智能装备股份有限公司公开发行股票并在
北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“审核问询函”或“问询函”）已收悉。作为奥美森智能装备股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”或“奥美森”）的审计机构，大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）对问询函中发行人有关财务事项进行了认真核查并发表意见。现将核查情况予以说明。

如无特别说明，本问询函回复中的简称或名词释义与《奥美森智能装备股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的相同。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体 问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书的修改或补充

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

问题 1.业绩真实性及经营稳定性

根据申报材料及问询回复情况，（1）2022 年，公司主营业务收入较 2021 年下降 2,943.88
万元，降幅 9.70%，2022 年扣非后净利润下滑超 70%；2023 年，公司主营业务收入恢复增
长，较 2022 年增加 4,619.52 万元，增幅 16.85%。公司采用“以产定购为主，计划订购为辅”
的采购模式，同时采取“以销定产”及“预投生产”相结合的生产模式，各年度原材料采购
金额分别为 14,889.67 万元、15,333.98 万元及 10,658.15 万元。（2）最近一年一期发行人对
美的销售明显增加，美的集团实际控制人之子曾间接持有发行人股份，发行人销售美的集团的产品平均单价高于其他客户。标准与非标准产品单价相差大，胀管机平均单价分别为 82.53
万元、98.26 万元、88.76 万元和 84.54 万元，2022 年公司的非标卧式胀管机销售平均单价为
145.08 万元，销售占比 42.80%，较 2021 年增加 32.32%。

请发行人：（1）结合行业景气度、业绩增长驱动因素、下游客户需求变化及采购情况、新增客户情况等说明营业收入波动原因及合理性，与同行业可比公司是否存在明显差异；对
客户分层分析 2023 年、2024 年 1-6 月收入增长原因，2022 年净利润下滑原因及合理性，相
关不利影响因素后续变化情况；结合 2023 年原材料采购额大幅下降的情况及生产销售周期，说明是否已出现业绩下滑迹象，风险揭示是否充分。（2）说明向美的集团销售产品主要内容、定价、毛利率水平，产品平均单价高于其他客户的原因，发行人对美的集团销售增长是否与美的集团自身业务增长、产能情况相匹配，信用政策及回款进度是否存在明显异常，结合美的集团同类产品采购占比、发行人竞品情况、在手订单等，说明与美的集团合作持续性。（3）说明非标产品的定价依据，主要客户情况及获取方式，非标价格明显高于标准价格是否合理，是否存在相似非标产品价格相差较大的情形。（4）结合换热器行业需求变化情况、报告期内主要客户设备更新或固定资产投资变动情况、主要客户不同生产基地采购情况、主要客户在手订单及执行情况等，说明未来经营业绩是否具有稳定性。

请保荐机构、申报会计师核……
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