公告日期：2025-09-09

证券代码：872953 证券简称：国子软件 公告编号：2025-100
山东国子软件股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司董事会于 2025 年 9 月 8 日召开第四届董事会第十七次会议，会议审议
通过了《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案 2.14：《关于修订<内部审计制度>的议案》。

议案表决结果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。

本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

山东国子软件股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强山东国子软件股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规范性文件和《山东国子软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的
真实、准确、完整。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 公司按照《公司章程》的规定在董事会中设置由董事组成的审计委
员会，行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权，不设监事会或者监事。

第六条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披
露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验，应为会计专业人士。

公司董事会审计委员会下设内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
从事内部审计工作。

第八条 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免。

第九条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。

第十条 内部审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经
批准不得公开。同时在工作中应坚持客观公正、实事求是、清正廉洁、谦虚谨慎
的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。根据公司审计工作的需要，经董事长批准，可邀请公司以外的专业审计机构、各职能部门的专业人员参与公司的审计工作项目。

第三章 审计机构的职责

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主
要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预……
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