公告日期：2025-12-12

证券代码：872775 证券简称：中国珠宝 主办券商：东北证券

中国珠宝首饰进出口股份有限公司

关于保利财务有限公司的风险评估报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第４号——关联交易》的要求，中国珠宝首饰进出口股份有限公司（以下简称“中国珠宝”或“公司”）通过查验保利财务有限公司（以下简称“保利财务”）的营业执照、金融业务许可证、财务报表及审计报告等，对保利财务的经营资质、业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

保利财务经原中国银行业监督管理委员会（现国家金融监督管理总局）批准（金融许可证机构编码：L0090H211000001），在北京市市场监督管理局登记
注册（统一社会信用代码：91110000717881749W），于 2008 年 3 月 11 日成立。
保利财务隶属于中国保利集团有限公司（以下简称“保利集团”），是以加强集团资金管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团内部成员单位提供金融服务的非银行金融机构，法定代表人徐颖，注册资本 20 亿元。保利财务现有股东单位 8 家，均为保利集团成员单位。

二、内部控制体系建设情况

（一）控制环境。

1.公司治理结构完善。

保利财务持续完善金融特色公司治理架构，严格落实国资监管和金融监管要求，动态优化支委会前置研究讨论重大事项清单、“三重一大”决策事项清单，厘清各治理主体权责边界，规范董事会专门委员会设置，合理确定授权决策事项及额度，提升决策效率。保利财务董事会下设战略委员会、审计委员会、风
险与合规管理委员会、薪酬与考核委员会，作为董事会决策的重要支持机构。

保利财务总经理办公会为日常经营管理议事机构，下设信贷审查委员会、投资决策委员会和采购评审委员会。保利财务共设置九个职能部门。

2.内控制度健全。

保利财务持续强化内控管理和制度建设。一是每年度组织开展规章制度“立改废”工作，及时更新重点领域和关键环节制度，将外部有关要求转化为内部规章制度，加强制度可操作性和指导性。二是持续优化规章制度管理模式，开展制度优化、制度自查等工作，构建层次清晰、系统科学的规章制度体系，形成协同有效的管理机制。三是制定覆盖各类业务和事项的合规清单，以流程管控实现合规入岗入流程，并清晰展示各项业务权责边界，为进一步加强制度的执行力及约束力奠定坚实基础。

（二）风险管理。

保利财务已制定较为完整的风险管理体系。审计委员会、风险与合规管理委员会，对公司经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的完整性、有效性及风险管理进行评价。

1.做实做细风险管理基础工作。

落实金融、国资监管要求，加强重大风险监测和风险常态化管理，抓好风险管理薄弱环节整改。每年度制定风险偏好陈述书，确定整体及各单项风险的风险偏好、管理策略及相关指标风险承受度，为全年业务开展提供指引。严格落实贷款、投资业务风险审查和贷后、投后风险监测，加强事前、事中风险把控。

2.巩固提升法律合规管理体系。

建立三级审查机制，将合法合规性审查作为规章制度、经济合同、经营管理事项审批必经程序，落实合规管理要求。分层、分类开展合规培训，提升全员合规理念。

3.提高内部审计监督效能。

保利财务实行董事会直接领导下的内部审计领导体制，董事会下设审计委员会，董事长分管内部审计工作，保障内部审计独立性。稽核部开展常规业务稽核和专项审计，不断提高内部审计质量和水平，提升监督质效，有效发挥防
风险促合规作用，筑牢风险防控第三道防线，助推公司治理和风险防控水平提升。

（三）重要控制活动。

1.资金结算业务管理。

保利财务根据中国人民银行、国家金融监督管理总局等监管部门各项规章制度，制定《资金结算业务管理办法》《资金结算业务操作流程》等管理办法和业务操作流程，有效控制资金结算业务风险。

（1）在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的基本原则，通过规范成员单位账户类型及利率设定，保证存款业务合规性，切实维护各当事人的合法权益。

（2）在结算业务方面，依托先进的业务系统，为成员单位提供便捷的结算业务服务，通过采用先进的加密技术与安全防护措施，确保结算数据的完整性与安全性。

（3）在资金安全方面，建立严格且完善的资金内控……
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