公告日期：2024-12-12

证券代码：872775 证券简称：中国珠宝 主办券商：东北证券

中国珠宝首饰进出口股份有限公司

关于保利财务有限公司的风险评估报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第４号——关联交易》的要求，中国珠宝首饰进出口股份有限公司（以下简称“中国珠宝”或“公司”）通过查验保利财务有限公司（以下简称“保利财务”）的营业执照、金融业务许可证、财务报表及审计报告等，对保利财务的经营资质、业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

保利财务经原中国银行业监督管理委员会（即现国家金融监督管理总局）
批准，于 2008 年 3 月 11 日成立。保利财务隶属于中国保利集团有限公司，是
以加强集团资金管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团内部成员单位提供金融服务的非银行金融机构，法定代表人徐颖，注册资本 20 亿元。保利财务现有股东单位 8 家，均为保利集团成员单位。

金融许可证机构编码：L0090H211000001

统一社会信用代码：91110000717881749W

二、内部控制基本情况

（一）控制环境。

1.公司治理结构完善。

保利财务持续完善金融特色公司治理架构，严格落实国资监管和金融监管要求，动态优化支委会前置研究讨论重大事项清单、“三重一大”决策事项清单，统筹修订三会议事规则，厘清了各治理主体权责边界，规范董事会专门委员会设置，合理确定授权决策事项及额度，提升决策效率。

严格执行总经理负责制，强化总经理办公会议事决策职能，建立总经理办公会议决事项落实督办机制，公司执行力显著增强。优化信审委、投审委运行机制，梳理信贷、投资业务审查要点，强化“两委”的审核、审查作用，确保相关业务高效、合规、稳健开展。

保利财务在董事会下设了战略委员会、审计委员会、风险与合规管理委员会、薪酬与考核委员会，作为董事会决策的重要支持机构。

2.内控制度健全。

保利财务持续强化内控管理和制度建设，开展内控自评，全面检查、评价内控机制健全性和有效性，整改内控薄弱环节，修订完善内控手册，切实提升内控管理水平。健全制度管理工作机制，实现制度全生命周期管控，制度体系日趋完善。

（二）风险管理。

保利财务制定了较为完整的风险管理体系。董事会下设审计委员会、风险与合规管理委员会，对公司经营活动的合规性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的完整性、有效性及风险管理进行评价。

一是做实做细风险管理基础工作。严格落实贷款、投资业务风险审查和贷后、投后风险监测，加强事前、事中风险把控。落实金融、国资监管要求，加强重大风险监测和风险常态化管理，抓好风险管理薄弱环节整改。通过风险管理监管评级照镜子、找差距，制定并落实对标提升专项行动方案。

二是巩固提升法律合规管理体系。修订合规管理“三张清单”，强化“三道防线”职责落实。建立三级审查机制，将合法合规性审查作为规章制度、经济合同、重大事项审批必备程序。分层、分类开展合规培训，提升全员合规理念。配合国资委合规检查，开展合规管理自评价，落实问题整改。

三是提高内部审计监督效能。公司贯彻落实审计署、国资委、集团公司关于加强内部审计工作相关规定，不断提高内部审计质量和水平，有效发挥防风险促合规作用，筑牢风险防控第三道防线，推动公司治理和风险防控水平提升。公司实行董事会直接领导下的内部审计领导体制，董事会下设审计委员会，董事长分管内部审计工作，保障了内部审计独立性。公司稽核部为内部审计职能部门，在董事会的领导下开展独立审计监督工作，对董事会负责并报告工作。
稽核部按年度审计计划开展常规稽核和专项审计，发现问题与问题整改一体推进，以审促改，以改促建，推动内控机制完善，提升监督质效。

（三）重要控制活动。

1.资金结算业务管理。

保利财务根据中国人民银行、国家金融监督管理总局等监管部门规定，制定了《资金结算业务管理办法》《资金结算业务操作流程》等各项内控管理办法和操作流程，确保资金结算业务风险可控。

（1）存款业务方面。保利财务秉持平等、自愿、公平及诚实信用的基本原则，通过规范成员单位账户类型及利率设定，保证存款业务合规性，切实维护各当事人的合法权益。

（2）结算业务方面。保利财务依托先进的业务……
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