公告日期：2025-12-25

证券代码：872733 证券简称：ST 育达 主办券商：国融证券
北京育达医疗科技集团股份有限公司利润分配管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 12 月 23 日召开了第三届董事会第六次会议，审议通过《关
于公司修订部分内部治理制度的议案》。议案表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总则

第一条 制定目的与依据

为规范北京育达医疗科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）利润分配行为，建立科学、持续、稳定的利润分配机制，平衡公司长远发展与股东投资回报，保护投资者特别是中小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 6 号——权益分派》等法律法规、监管规定及《北京育达医疗科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），特制定本制度。
第二条 适用范围

本制度适用于公司及公司全资、控股子公司（以下统称“公司体系”）的利润分配管理活动，包括利润分配政策制定、利润分配方案审议、实施及相关信息披露等环节。公司董事、监事、高级管理人员及各职能部门开展相关工作均须遵守本制度规定。

第三条 核心定义

1.利润分配：指公司将弥补亏损、提取公积金后所余税后利润，按规定向股东进行分配的行为，分配方式包括现金红利、股票股利、公积金转增股本及现金与股票相结合的方式。

2.可供分配利润：指公司弥补以前年度亏损、提取法定公积金后剩余的税后利润，以母公司财务报表数据为准，并遵循合并报表与母公司报表孰低原则确定。
第四条 基本原则

1.合规优先原则：严格遵循法定分配顺序，在弥补亏损、提取法定公积金前不得向股东分配利润，严禁无利润分配或超额分配等违法情形。

2.平衡发展原则：兼顾股东即期回报与公司长远发展，综合考量盈利水平、资金周转、研发投入、融资规划等因素，合理确定分配比例与方式。

3.公平公正原则：按照股东持股比例进行分配（《公司章程》另有规定除外），保障所有股东平等享有利润分配权，支持符合条件的差异化现金分红方案。

4.透明规范原则：健全利润分配决策程序，充分听取中小股东意见，及时、准确披露利润分配相关信息。

第二章 利润分配的顺序与条件

第五条 利润分配法定顺序

公司税后利润按以下顺序分配：

1.弥补以前年度累计亏损。

2.提取利润的 10%列入法定公积金，法定公积金累计额达到公司注册资本50%以上的，可不再提取。

3.经股东会决议，可从税后利润中提取任意公积金。

4.剩余税后利润按《公司章程》规定或股东持股比例分配，公司持有的本公司股份不参与利润分配。

第六条 公积金使用规则

1.法定公积金可用于弥补公司亏损、扩大生产经营或转增公司资本，但转增资本时所留存的法定公积金不少于转增前注册资本的 25%。

2.资本公积金不得用于弥补公司亏损，仅可用于转增资本或法律法规允许的其他用途。

第七条 利润分配实施条件

公司实施利润分配须同时满足以下条件：

1.当期实现盈利且弥补以前年度亏损后有可供分配利润。

2.最近一年（期）财务会计报告未被会计师事务所出具否定意见或无法表示意见。

3.不存在控股股东、实际控制人及其关联方资金占用且未整改完毕的情形，或相关责任主体已作出以分红归还占用资金的公开承诺。

4.利润分配方案依据的定期报告在六个月有效期内。

第三章 利润分配政策与方式

第八条 利润分配方式

公司利润分配可采用现金分红、股票股利或两者相结合的方式，在有条件的情况下可进行中期利润分配。

第九条 现金分红政策

1.优先原则：公司在具备持续经营能力且现金流充裕的情况下，优先采用现金分红方式回报股东。

2.分红比例：董事会结合公司盈利水平、现金流状况及发展需求拟定现金分
红比例，年度现金分红金额一般不低于当年实现的可供分配利润的 10%。具体比例由股东会审议确定。

3.特殊情形调整：若公司处于高速发展期、重大投资或并购项目实施阶段……
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