公告日期：2024-04-29

天津市创举科技股份有限公司

关于前期会计差错更正的专项说明

天津市创举科技股份有限公司（以下简称“本公司”）在开展编制 2023年度财务过程中，通过自查发现存在前期会计差错。本公司已对这些前期会计差错进行了更正，并对本公司 2021年度和 2022年度的合并财务报表进行了修改。

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》（股转系统公告〔2021〕1007 号）和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）的相关规定，本公司对相关差错事项进行更正，具体情况如下（除特别注明外，金额单位为人民币元）：

一、前期差错更正的原因及具体会计处理

（一）合同能源管理项目调整

公司于 2022年度交付了新能能源公司的合同能源管理项目，该合同约定的收益分享形式为固定收益模式，合同价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质。该合同包含租赁和非租赁（维保服务）两部分，租赁和非租赁部分的收入确认应分别按照《企业会计准字第 21号-租赁》和《企业会计准字第 14号-收入》进行处理。公司原会计处理未完全遵循上述准则，需追溯调整。

受影响的项目 2022 年 12月 31日或 2022 2021 年 12月 31日或 2021
年度调整金额 年度调整金额

应收账款 -2,377,105.65 --
合同资产 -24,088,092.58 --
一年内到期的非流动资产 4,250,619.24 --
长期应收款 13,412,690.84 --
合同负债 -7,752,437.48 --
应交税费 -1,787,670.37 --
营业收入 67,914.67 --
财务费用 -670,305.03 --

（二）应收票据调整

公司冲回以前年度错误还原已背书未到期的商业承兑汇票。

受影响的项目 2022 年 12月 31日或 2022 2021 年 12月 31日或 2021
年度调整金额 年度调整金额

应收票据 -- -200,000.00

受影响的项目 2022 年 12月 31日或 2022 2021 年 12月 31日或 2021
年度调整金额 年度调整金额

应付账款 -- -200,000.00

（三）存货跌价准备调整

公司重新复核存货跌价准备并做相应调整。

受影响的项目 2022 年 12月 31日或 2022 2021 年 12月 31日或 2021
年度调整金额 ……
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