公告日期：2023-10-16

公告编号：2023-035

证券代码：871884 证券简称：三博会展 主办券商：安信证券
浙江三博会展股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

浙江三博会展股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5号——财务信息更正》等相关规定，对公司已披露的 2023 年半年度财务报表及财务附注进行更正。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

√财务人员失误

公告编号：2023-035

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：公司子公司杭州三展国际贸易有限公司（以下简称“三展贸易”）
于 2023 年 6 月召开股东会，审议通过向股东派发现金分红 200 万元，公司
持有三展贸易 70%的股权，自然人郭春祥持有三展贸易 30%的股权。根据上
述审议通过的股东会决议，三展贸易应向本公司派发现金分红 140 万元，向
郭春祥派发现金分红 60 万元。截至 2023 年 6 月 30 日，三展贸易已向郭春
祥派发现金红利 48 万元，代扣其个人所得税 12 万元。公司在编制 2023 年
半年度合并报表过程中未对现金分红进行抵消调整，导致应付股利科目多记
152 万元。调整后对公司 2023 年半年度合并财务报表影响如下：（1）其他应
付款-应付股利调减 152 万元；（2）其他应付款-其他调增 12 万元；（3）未分
配利润调增 140 万元。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，更正后的财务信息客观公允地反应公司的财务状况和经营成果，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次对前期会计差错进行更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2023 年半年度财务报表

公告编号：2023-035

进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2023 年 6 月 30 日和 2023 年半年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 150,986,331.89 - 150,986,331.89 -

负债合计 117,514,858.86 -1,400,000.00 116,114,858.86 -1.19%

未分配利润 4,608,701.52 1,400,000.00 6,008,701.52 30.38%

归属于……
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