公告日期：2020-05-20

证券代码：871860 证券简称：活力天汇 主办券商：申万宏源

深圳市活力天汇科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

一、更正概述

本次更正前期会计差错的内容：深圳市活力天汇科技股份有限公司（以下 简称“公司”）于 2019 年度发现前期会计差错更正事项，公司对相关前期会计 差错进行了更正，并对合并及公司财务报表进行了追溯调整。

涉及的财务报告期间：2018 年 12 月 31 日和 2018 年度。

更正的原因：对航班信息采购成本和账户资金分类的调整；对银行手续费 的跨期调整；资产负债表列报项目的重分类; 对机票退票会计处理的调整。是否创新层公司：□是 √否

二、表决和审议情况

公司于 2020 年 5 月 18 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于

前期会计差错更正的议案》，相关情况详见 2020 年 5 月 20 日于全国股份转让

系统官网上披露的公司《第二届董事会第八次会议决议公告》，表决结果为同

意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。

公司于 2020 年 5 月 18 日召开第二届监事会第三次会议，审议通过《关于

前期会计差错更正的议案》，相关情况详见 2020 年 5 月 20 日于全国股份转让

系统官网上披露的公司《第二届监事会第二次会议决议公告》，表决结果为同

意 3 票，反对 0 票，弃权 0 票。

该议案已提交 2019 年年度股东大会审议。

三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计

政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害 公司和全体股东的合法权益，不涉及业绩承诺、超额分配利润等事项，同意对 本次会计差错进行更正。

四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 5 月 18 日对本次

前期会计差错出具了《关于深圳市活力天汇科技股份有限公司 2018 年度重大 会计差错更正的专项报告》（普华永道中天特审字(2020)第 2009 号），如实反映 了公司前期会计差错的更正情况。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计

政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害 公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正。

六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

1、对航班信息采购成本和账户资金分类的调整

公司与某航班信息供应商签订合作协议，向其购买航班实时信息并按照公 司的相关收入的一定比例支付信息分成费，并约定了最低保底分成。公司 2018 年度按销售收入的一定比例确认营业成本，该金额低于按合同约定的应归属于 2018 年度的营业成本。因此，公司对财务报表进行了追溯调整：

（1）合并及公司利润表中，2018 年度“营业成本”调增 7,438,057.91 元；

（2）合并及公司资产负债表中，2018 年 12 月 31 日“应付账款”调增

7,438,057.91 元。

上述业务产生的收入存放于开设的受限银行账户，公司在 2018 年度将该

受限账户的资金纳入现金及现金等价物。本年度公司对合并及公司财务报表进行追溯调整：

（1）合并及公司现金流量表中，2018 年 12 月 31 日“现金及现金等价物

余额”调减 2,679,763.71 元；

（2）合并及公司现金流量表中，2018 年度“销售商品、提供劳务收到的现金”调减 2,679,763.71 元。

2、对银行手续费的跨期调整

2018 年度，公司重复确认及错误计算银行手续费，公司因此对 2018 年度

合并财务报表进行了追溯调整：

（1）合并利润表中，2018 年度“营业成本”调减 478,554.74 元；

（2）合并资产负债表中，2018 年 12 月 31 日“应付账款”调减 478,554.74

元。

3、资产负债表列报项目的重分类

为保证科目使用的规范性，按照各项具体业务的性质，公司对财务报表的部分流动负债科目进行了重分类。这些重分类调……
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