公告日期：2025-04-25

重庆市泓禧科技股份有限公司

2024 年度

财务报表及审计报告

审 计 报 告

众会字(2025)第 05589 号
重庆市泓禧科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆市泓禧科技股份有限公司（以下简称“泓禧科技”）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泓禧
科技 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和现金流
量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泓禧科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 收入确认

相关信息披露详见附注 3.28 收入及附注 5.28 营业收入及营业成本。

1、事项描述

泓禧科技主要从事电子元器件、高精度电子线组件及新型、微型电声器件等的设计、研发、生产和销售。2024 年度泓禧科技财务报表营业收入项目金额为人民币 467,648,453.31 元。

由于营业收入是泓禧科技关键业绩指标之一，可能存在泓禧科技管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

在审计中，我们对收入确认主要执行了以下程序：

（1）了解和评价泓禧科技与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同、订单，识别与产品控制权转移相关的条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发货单、客户对账单、报关单、银行回单等支持性文件；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

（6）执行截止测试，选取资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发货单、客户对账单等支持性文件，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；

（7）检查报告期内的销售退回情况；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

泓禧科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泓禧科技 2024 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

泓禧科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估泓禧科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泓禧科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泓禧科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报……
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