公告日期：2025-11-28

证券代码：871848 证券简称：绿京华 主办券商：开源证券
北京绿京华生态园林股份有限公司内部控制制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11 月 28 日召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了
《关于拟修订公司相关制度（需提交股东会审议）的议案》，该议案尚需提交 2025年第一次临时股东会审议通过。
二、 分章节列示制度的主要内容

北京绿京华生态园林股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增
强财务信息可靠性，维护公司资产安全防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《北京绿京华生态园林股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，特制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标

（一）合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）合理保证公司资产的安全、完整；

（三）合理保证公司财务报告及相关信息的真实完整。

第三条 公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效执行负责，监事会对
董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织、领导企业内部控制的日常运行。

第二章 内部控制制度的框架与执行

第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、
信息传递控制等内容。

公司内部控制制度涵盖以下层面:

（一）公司层面；

（二）公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司)层面；

（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。

第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素：

（一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素,是公司实施内部控制制度控制的基础，包括人力资源政策、企业文化、治理结构、机构设置及权责分配、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事会和监事会的关注和指导等。

（二）风险评估：指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内控目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：指为确保有效实施风险对策而制定的制度和程序，包括批准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较等。

（四）信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递，并在公司内部有效传递。

（五）内部监督：指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续性监督及专项监督评价，前者为经营过程中的例行监督，后者为内部审计人员、监事会或董事会等其他人员单独进行的评估。

第六条 公司不断完善其治理结构，确保股东会、董事会和监事会等机构的
合法运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了
解并履行职责的环境。

第七条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、
检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善内部控制结构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第八条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务环节：

（一）资金管理环节：包括资金岗位设置、现金银行存款管理、现金收付、票据管理、印章管理等政策及程序。

（二）采购及付款环节：包括采购预算、采购申请、采购管理、验收、退货、预付及应付款管理等政策及程序。

（三）存货管理环节：包括存货预算、存货请购、存货验收入库、存货领用发出、存货保管、存货盘点等政策及程序。

（四）销售及收款环节：包括客户信用管理、销售预算、销售价格管理、销售合同管理、发货退货管理、应收账款账龄分析、逾期应收账款催收等政策及程序。

（五）固定资产管理环节：包括固定资产的预算、请购、验收、折旧、处置、转移、日常管理的政策及程序。

（六）无形资产管理环节：包括无形资产的预算、研发、日常管理、处置等政策及程序。

（七）项目管理环节：包括项目的实施管理、资金支付……
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