公告日期：2024-08-26

证券代码：871248 证券简称：东元环境 主办券商：开源证券
东莞东元环境科技股份有限公司

关于 2023 年年度报告的更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

东莞东元环境科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 04 月 26 在
全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露了《东元环境：2023 年年度报告》（公告编号：2024-011 ）。

经事后审核发现，审计报告正方中缺失“关键审计事项”以及“注册会计师对财务报表审计的责任”内容，需要修订更正，本次更正不涉及财务报表的调整，不会对公司 2023 年度财务状况及经营成果产生影响。更正具体情况如下： 一、更正事项的具体内容和原因

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》（股转系统公告〔2021〕1007 号）第十五条规定，创新层挂牌公司审计应当执行财政部关于关键审计事项准则的相关规定。公司 2023 年审计报告补充披露了关键审计事项相关内容，因年度审计报告补充披露了关键审计事项，故公司 2023 年年度报告中同步补充披露。本次更正涉及的内容包括“第二节 会计数据、经营情况和管理层分析”之“六、对关键审计事项的说明”及“第七节 财务会计报告”之“一、审计报告”。
二、更正情况

（一）更正事项 1：关于《2023 年年度报告》之“第二节 会计数据、经营情
况和管理层分析”之“六、对关键审计事项的说明”更正如下：

更正前：

□适用 √不适用

更正后：

√适用 □不适用

1、事项描述

东元环境 2023年度营业收入 7,488.94万元,主要为废水治理方案及运营管理、
配件销售，营业收入确认是否恰当对东元环境经营成果产生很大影响，我们关注废水治理方案及运营管理业务收入的确认。

2、审计应对

与收入相关的审计程序中包括以下程序：

(1)了解及评价收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

(2)选取样本，对重要客户的交易额、余额实施函证程序，确认收入、应收账款余额的准确性；

(3)针对营业收入及毛利率进行分析性复核，比较月度之间、年度之间的波动是否异常；

(4)针对营业收入实施了截止性测试，对资产负债表日前后确认的收入进行了检查，以确认收入所属期间是否准确；

(5)针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

(6)检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的会计分录的相关支持性文件。

（二）更正事项 2：《2023 年年度报告》之“第七节 财务会计报告”之“一、
审计报告”更正如下：

更正前：

审计报告

中名国成审字（2024）第 1307 号
东莞东元环境科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见

我们审计了东莞东元环境科技股份有限公司（以下简称东元环境公司）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了东元环境 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联恒创业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息

东元环境管理层对其他信息负责。其他信息包括东元环境 2023 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过……
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