公告日期：2024-07-17

关于唐山天和环保科技股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件

的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

江海证券有限公司

二〇二四年六月

北京证券交易所:

贵所于 2023年 7月 25日出具的《关于唐山天和环保科技股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉。江海证券有限公司（以下简称“保荐机构”或“江海证券”）、唐山天和环保科技股份有限公司（以下简称“发行人”“天和环保”“公司”“本公司”）、北京市康达律师事务所（以下简称“发行人律师”或“康达”）、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“中兴财光华”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请审核。除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《唐山天和环保科技股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的含义相同。

本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对问询函所列问题的回复的修改、补充 楷体加粗

引用原招股说明书内容 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体加粗

本回复若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。

目 录

一、基本情况...... 3
问题 1. 无控股股东、实际控制人的认定是否准确 ......3
问题 2. 专利诉讼对发行人生产经营的具体影响 ......40
二、业务与技术...... 50
问题 3. 下游煤炭行业周期性波动对业绩的影响 ......50
问题 4. 业务实质是否为组装式生产 ......83
问题 5. 产品竞争力及成长空间 ......116
问题 6. 技术来源是否存在纠纷 ......146
三、财务会计信息与管理层分析...... 177
问题 7. 客户构成及销售模式披露不充分 ......177
问题 8. 收入确认政策与合同约定的匹配性 ......250
问题 9. 原材料采购公允性及毛利率较高的合理性 ......326
问题 10. 长账龄应收款项回收风险及坏账准备计提充分性 ......376
问题 11. 内控不规范情形及整改有效性 ......415
四、募集资金运用及其他事项...... 453
问题 12. 其他财务问题 ......453
问题 13. 募投项目必要性与合理性 ......502
问题 14. 其他问题 ......510

一、基本情况

问题1.无控股股东、实际控制人的认定是否准确

根据申请文件，（1）持股 5%以上的股东姜喜瑞、李学静、王永奎、瓮增彦、田国丽、魏宏武、王甲、刘满平的持股比例分别为 17.2002%、17.2002%、17.2002%、12.9001%、12.8880%、8.6001%、8.6001%、5.3991%，股东单一持股比例均未超过发行人总股本的 30.00%。发行人股东之间未签订《一致行动人协议》，任何单一股东均不能对发行人决策形成实质性控制。（2）瓮增彦为公司现任董事长、总经理，历任公司副总经理、财务总监，2019 年担任公司董事长兼总经理；姜喜瑞现任董事，2001-2019 年历任公司总经理、董事长；李学静现任董事、曾任总经理，王永奎现任董事、曾任董事长，前述人员均曾在煤炭科研总院唐山分院长期任职。公司 2016-2018 年营业收入分别为 5,034 万、6,144
万、6,420 万。2019-2022 年营业收入分别为 10,920 万、11,860 万、15,250 万、
19,430 万。

请发行人：（1）说明持股 5%以上股东入股背景、入股后的股份变动情况，相关股东是否存在或曾经存在与一致行动或共同控制有关的利益约定，或存在相关主体通过委托持股、表决权委托、一致行动关系等方式实际控制发行人的情形。（2）说明发行人经营、管理、决策过程中持股 5%以上股东分别发挥的作用，结合公司章程，相关股东的协议安排、发行人股东大会及董事会表决情况、董事和高管提名和选任情况、发行人经营管理的实际决策作用等，以及股东之间的关系、工作履历、交替任职、各方对发行人订单获取的影响等情况，说明是否存……
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