公告日期：2024-04-29

云泉岩土
NEEQ: 870752
山西云泉岩土工程科技股份有限公司

Shanxi YunQuan geotechnical engineering technology Co.,Ltd.
年度报告
2023

重要提示

一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司负责人刘广进、主管会计工作负责人刘广进及会计机构负责人（会计主管人员）张云保证年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的
审计报告。
董事会就非标准审计意见的说明

一、非标准审计意见涉及的主要内容

公司截至2023年12月31日应收账款余额为7,433.18万元，坏账准备期末余额为2,553.76万元，应收账款净值为4,879.42万元。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对应收账款实施了函证程序但收到回函的比例较低，无法对相关应收账款计提的坏账准备获取充分适当的审计证据。此外，公司的11个银行账户，涉及金额24.68万元，已提供流水的金额为0.01万元；2023年度已注销的银行账户有13个，均无法实施函证程序予以确认。子公司恒基岩土之分公司均未提供开户清单，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）无法确认银行账户的完整性。

二、发表带与持续经营相关的重大不确定性的保留意见的理由和依据

公司应收账款函证回函的比例较低，无法对相关应收账款计提的坏账准备获取充分适当的审计证据，对应收账款的可回收性存在重大不确定性。公司部分银行账户无法实施函证程序予以确认，也未提供完整的开户清单，无法确认银行账户的完整性。公司2023年度发生净亏损1,659.22万元，且于2023年12月31日，公司流动负债高于流动资产总额1,728.46万元，公司净资产为95.57万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对云泉岩土公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第四章第二节第
八条：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计及意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。”的规定，利安达会计师事务所（特殊普通合伙）认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性，故出具保留意见。

三、董事会对该事项的说明

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着客观、谨慎的原则，对上述事项出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告，董事会表示理解。该审计报告未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定，客观、公允地反映了公司2023年末的财务状况和2023年度的经营成果及现金流量。董事会正组织公司董监高及相关专业人员积极采取有效措施，消除审计报告中保留事项对公司的影响。一方面，公司将调整战略部署，整合优化资源，降低管理费用，拓宽业务领域，积极开拓西部及海外市场，改变经营现状；另一方面，加强财务管理，完善账户管理和资金审批流程，已完项目及时确认收入，充分保障公司权益。具体内容详见公司于2024年4月29日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）发布的《董事会关于2023年度审计报告非标准意见专项说明的公告》（公告编号2024-016）。
五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”
对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。
七、未按要求披露的事项及原因
无

目 录

第一节 公司概况 ......5
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析......6
第三节 重大事件 ...……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。