公告日期：2024-04-30

关于对江苏恒镇泰环保科技股份有限公司 2023 年度财务报表出具
保留意见审计报告的
专项说明
尤振专审字[2024]第 0102 号

关于对江苏恒镇泰环保科技股份有限公司2023年度财务报表

出具保留意见审计报告的专项说明

尤振专审字[2024]第0102号

江苏恒镇泰环保科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对江苏恒镇泰环保科技股份有限公司（以下简称恒镇泰公司）2023
年度财务报表进行了审计，并于 2024 年 4 月 29 日出具了尤振审字[2024]第 0255 号保
留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关要求，就相关事项说明如下：

一、审计报告中保留意见的内容

如审计报告中“形成保留意见的基础”所述：

（1）恒镇泰公司 2022 年度向丹阳市河西庄园花木专业合作社预付采购合同款1,500,000.00 元，截止 2023 年期末丹阳市河西庄园花木专业合作社采购合同款余额为1,260,000.00 元，由于恒镇泰公司无法对预付账款期末余额的可收回性进行证实，虽然我们已经实施函证、询问、检查、分析等相关审计程序，因审计范围受限，我们难以实施全面有效的审计程序以获取充分、适当的审计证据，因此无法确认上述预付账款的合理性和真实性，无法确定是否有必要对恒镇泰公司财务报表作出调整，也无法确定应调整的金额。

（2）恒镇泰公司 2023 年末未分配利润-22,237,871.08 元，股本为 20,000,000.00
元，占股本的 111.19%，未弥补亏损已超过股本总额。截止 2023 年 12 月 31 日本公司
净资产为 398,380.92 元，经营活动产生的现金流量净额 2023 年为 287,570.17 元。恒
镇泰公司有较高的经营风险。虽然恒镇泰公司已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但我们无法获取充分、适当的审计证据判断恒镇泰公司的持续经营能力。
二、发表保留意见的理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具

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