公告日期：2024-04-30

证券代码：839567 证券简称：亚玫股份 主办券商：东吴证券
上海亚玫标签股份有限公司

董事会关于 2023 年度财务报告出具无法表示意见的

审计报告专项审计说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）接受了上海亚玫标签股份有限公司（以下简称“公司”）委托，对公司 2023 年度财务报表进行了审计，并于 2024年 4 月 29 日出具了无法表示意见的审计报告的审计报告（报告编号：中审亚太审字（2024）004968 号），并于同日出具了《关于上海亚玫标签股份有限公司 2023年度财务报告非标审计意见的专项说明》（报告编号：中审亚太审字（2024）004967号）。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引--审计类第 1 号》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及等相关要求，就相关事项说明如下：

一、导致非标准的事项的基本情况

（1）财务报表附注“5.3”所述亚玫股份预付账款中上海荥星实业有限公司
期末余额为 12,020,000.00 元，主要为 2022 年预付保证金，但 2023 年度无该
合同实际执行的相关情况；预付喜得泉机械（上海）有限公司 1,200,000.00 元，为 2022 年预付的房租及水、电费和租房保证金，本期实际无此租赁情况。合计金额 13,220,000.00 元，占资产总额的 47.24%，影响重大。截止审计外勤结束日，上海荥星实业有限公司 2024 年仅归还 1,600,000.00 元。我们无法判断该债权的真实性以及该款项是否可以全部回收。

（2）财务报表附注“5.2” 所述亚玫股份应收账款中喜得泉机械（上海）
有限公司期末余额 1,640,600.00 元，其中 3 年以上 1,490,600.00 元，已计提信
用减值准备 654,680.00 元；上海荥星实业有限公司期末余额 1,992,000.00 元，
已计提信用减值准备 199,200.00 元，欠款超过 1 年；上海汇兢智能科技有限公
司期末余额 2,510,759.11 元，其中 4 年以上 2,415,743.92 元，已计提信用减值
准备 1,217,373.48 元。以上应收账款的净值合计 4,072,105.63 元，占资产总额的 14.55%，影响重大。亚玫股份未提供该客户长期欠款的合理原因，我们无法判断信用减值准备计提是否充分。

（3）财务报表附注“5.10” 所述亚玫股份短期借款 2022 年减少
1,742,424.00 元，财务报表附注“5.15” 所述亚玫股份其他应付款-姚丽静增加1,742,424.00 元。为 2022 年法院执行担保人姚丽静的抵押房产偿还南京银行股份有限公司贷款本金。我们获取银行借款合同、民事调解书等资料，但没有获得法院以及银行有关执行中相关文件，无法判断此交易的完整性。

（4）财务报表附注“2.2”所述亚玫股份 2023 年收入同比下降 65.67%，
亏损 2,504,659.25 元；累计未分配利润为-14,363,883.76 元；银行借款
4,204,668.25 元均已逾期 3 年以上；应付利息 2,031,097.04 元；银行存款 8 个
账户共 282,454.98 元因贷款逾期已冻结；欠缴 2020 年度以前企业所得税666,790.37 元；到期未支付企业员工工资 542,415.89 元；应付保证人代偿银行借款的本息共计 6,471,809.06 元；已过期未偿还应付账款 2,918,424.05 元；1年以上应收账款净值 4,599,307.46 元存在回收风险。本公司拟清理债权以回收资金，扩大产品的品种增加收入以及股东垫款应对持续经营情况。我们未能获得期后的回笼资金和新品种收入的有效证据。我们无法对亚玫股份的持续经营情况作出有效判断。

二、公司董事会和管理层对该事项的说明

公司董事会对中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告说明如下：

（1）关于“（1）财务报表附注“5.3”所述亚玫股份预付账款中上海荥星实业有限公司期末余额为12,020,000.00元，主要为2022年预付保证金，但2023年度无该合同实际执行的相关情况；预付喜得泉机械（上海）有限公司1,200,000.0……
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