公告日期：2018-02-13

广州市亲子企鹅智能科技股份有限公司、金元证券股份有限公司《关于广州市亲子企鹅智能科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司:

根据贵公司2016年9月21日下发的《关于广州市亲子企鹅智能科技股份有

限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“《第二次反馈意见》”）的要求，广州市亲子企鹅智能科技股份有限公司（以下简称“亲子企鹅”、“公司”、“本公司”）、金元证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）及天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“会计师”）对贵公司提出的《第二次反馈意见》进行了认真讨论及补充调查，对《第二次反馈意见》中所有提及的问题逐项予以落实并进行了回复说明。涉及需要对《公开转让说明书》及其他文件进行修改或补充披露的，已按照反馈意见的要求进行修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。

如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。

现就《第二次反馈意见》中提及的问题回复如下：

一、公司特殊问题

1、公司报告期内扣非后持续亏损，关于公司持续经营能力：（1）请公司结合公司发展阶段、主要成本费用支出的具体内容等补充披露报告期内持续亏损的原因。（2）请公司结合同行业可比较的公司补充分析并披露流量来源、获取新用户的方式及后续推广宣传的计划。（3）请公司补充披露并对可持续经营能力进行全方位、多维度补充分析，包括并不限于公司主营业务盈利的可持续性、研发能力、行业空间、公司的后续市场开发能力、市场前景、公司是否具有核心竞争优势、期后合同签订情况及收入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财务指标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞争对手情况、现金获取能力分析等。（4）请主办券商及会计师对公司的可持续经营能力进行进一步核查，并结合《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》逐条分析公司是否符合挂牌准入负面清单管理的具体要求并发表明确意见。（5）请主办券商说明推荐理由。

【回复】：

（1）请公司结合公司发展阶段、主要成本费用支出的具体内容等补充披露报告期内持续亏损的原因。

【公司回复】：

公司2014 年度、2015 年度和2016年1-2 月净利润分别为-870,182.81元、

104,023.44元和-995,120.11元，扣除非经常性损益后的净利润为-678,662.71元、-22,644.93元和-993,058.81元，公司报告期内扣非后持续亏损，与公司处于业务开拓初期相关。

公司于2013年5月成立，定位于亲子类动漫玩具领域，希望通过数据整合、创新信息服务与智能化，改造亲子母婴行业的互联网销售模式，打造“需求式”互联网母婴垂直电商平台，报告期内公司处于拓展与积累阶段。为快速获取消费者的购买数据，在自有品牌尚未建立的背景下，公司及子公司依托互联网电商平台，凭借管理团队丰富的电商运营经验和对母婴益智玩具行业的深刻认识，以从事品牌商授权的亲子类母婴商品的销售业务为切入点，产品主要包括益智玩具、学习文具、母婴用品三大类别。通过品牌商授权商品在互联网电商平台的销售，一方面快速积累流量，增加消费者行为分析基础数据，同时也能适当增加公司自有现金流，减少股东自有资金投入。报告期内，公司尚处于业务开拓期，因此为拓展市场花费了大量销售费用。报告期后期，随着基础数据的积累，及业务规模的增大，公司开始开发自有互联网销售平台及相关信息支持系统，并加大了自有品牌产品的研究开发力度。

报告期内公司的综合毛利率情况如下：

项目 收入 成本 毛利 毛利占 毛利率

比

主营业务 5,872,200.40 4,093,175.20 1,779,025.2 95.25% 30.30%

其他业务 88,775.43 — 88,775.4 4.75% 100.00%

2016年1-2月合计 5,960,975.83 4,093,175.20 1,867,800.6 — 31.33%……
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