公告日期：2025-04-30

关于河南酒便利商业股份有限公司

2023 年度财务报表更正事项的

专项鉴证报告

众环专字(2025)2100035号

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鉴证报告
专项说明

财务报表更正事项的专项说明 1

河南酒便利商业股份有限公司 2023 年度财务报表更正事项的专项说明

河南酒便利商业股份有限公司

2023年度财务报表更正事项的专项说明

一、 更正事项的性质及原因

河南酒便利商业股份有限公司因以前年度未及时与合作商确认咨询服务费金额，导致前期部分费用确认不完整，采用追溯重述法对 2023 年度有关报表项目进行了调整。经本公司董事会会议审议通过，本公司对该会计差错事项进行更正。该会计差错更正事项并非本公司董事、管理层或者财务人员的主观原因造成，且属于偶发事项，故本公司认为不涉及财务造假、财务内控存在重大缺陷的情形。

二、 更正事项的财务影响和更正后的财务指标

1、2023 年度财务报表影响

（1）对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元

报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额

应付账款 67,580,790.72 67,181,072.20 -399,718.52

其他应付款 15,557,353.15 20,338,079.55 4,780,726.40

流动负债合计 491,012,835.26 495,393,843.14 4,381,007.88

负债合计 584,032,123.69 588,413,131.57 4,381,007.88

盈余公积 4,327,197.97 4,169,125.23 -158,072.74

未分配利润 -16,786,795.95 -21,009,731.09 -4,222,935.14

其中：年初未分配利润 -46,921,216.42 -49,721,496.9 -2,800,280.48

本年归属于母公司净利润 31,226,820.09 29,646,092.69 -1,580,727.40

提取法定盈余公积 1,178,480.09 1,020,407.35 -158,072.74

归属于母公司股东权益合计 290,272,916.16 285,891,908.28 -4,381,007.88

股东权益合计 302,763,713.15 298,382,705.27 -4,381,007.88

河南酒便利商业股份有限公司 2023 年度财务报表更正事项的专项说明

（2）对 2023 年 12 月 31 日资产负债表的影响

金额单位：人民币元

报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额

应付账款 12,019,308.69 11,619,590.17 -399,718.52

其他应付款 9,059,784.13 13,840,510.53 4,780,726.40

流动负债合计 272,131,869.45 ……
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