公告日期：2025-12-10

证券代码：838875 证券简称：龙心生物 主办券商：中泰证券
山东鲁华龙心生物科技股份有限公司审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 12 月 9 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于
制定、修订及废止无需提请股东会审议的公司治理制度的议案》。无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

山东鲁华龙心生物科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为加强山东鲁华龙心生物科技股份有限公司（以下简称公司）审计监督、风险管控、合规管理等工作，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《山东鲁华龙心生物科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，公司董事会设立审计委员会，并结合公司实际情况，制定本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会专门工作机构，在董事会领导下开展工作，
向董事会负责并报告工作；主要任务是负责指导内外部审计、全面风险管理、合规管理、内部控制等工作。

第三条 审计委员会委员对董事会负有诚信与勤勉尽职义务，按照法律法规、
《公司章程》及本工作细则的要求，认真履行职责，维护公司利益。

第四条 审计委员会履行职责时，公司经理层及相关部门应给予配合。

风险控制部为本委员会的主责部门和日常办事机构，负责完善本委员会工作 细则，本委员会的会务组织、议题的收集、整理、报送、通知，具体落实本委员 会安排的相关工作。财务管理部、运营管理部、党群工作部为本委员会的配合部 门，协助主责部门开展工作。

董事会办公室为本委员会整体协调组织机构，负责本委员会与董事会的业务 衔接、协调沟通外部董事、各类文件及决议文档的备案存档等工作。

第二章 委员会组成

第五条 审计委员会由3名董事组成，其中应至少包括2名独立董事，且召集 人应由独立董事中会计专业人士担任。

第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事

的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会设召集人一名，负责召集和主持委员会工作；召集人在
委员内选举，一般由熟悉财务金融或风险管控的专业人士担任，并报请董事会批 准产生。

第八条 审计委员会委员应具备以下条件：

（一）遵守诚实守信、廉洁自律、恪尽职守的原则，为维护公司和股东权益 积极开展工作；

（二）熟悉国家有关法律法规，至少具有财务会计、审计、法律合规等其中 一方面的专业知识，熟悉公司经营管理工作；

（三）具有较强的综合分析和判断能力，具备独立工 作能力。

第九条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，可连选连任。
任期届满前，可提出辞职。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员 资格，并由董事会根据本规定补足委员人数。

第十条 审计委员会设专务委员和专务干事各 1 名，风险控制部作为该委员
会主责部门，其主要负责人为专务委员，并指定本部门 1 名工作人员担任专务干事。

专务委员作为审计委员会的参谋助手，承办相关业务工作，协助完成委员会的日常工作。主要职责如下：参与委员会议事讨论，但无表决权；组织筹备委员会会议，开展专项工作调研和决策信息搜集、研究分析；就拟讨论研究事项，同本委员会委员、内外部专家进行沟通，汇总整理决策事项建议；协调公司有关部门、单位完成相关工作、提供相关资料；协助完成委员会的其他工作。

第三章 工作职责

第十一条 审计委员会的职责如下：

（一）监督及评估外部审计机构工作，指导公司内部审计工作；

（二）提议聘用或解聘负责审计公司年度财务决算事项的中介机构，并向董事会提出建议；

（三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

（四）审议公司年度审计计划、审计报告，并向董事会提出建议；

（五）定期评估公司内部控制的规范性、有效性，并向董事会提出建议；

（六）审议公司重大风险管理解决方案、全面风险管理报告、风险辨识评估报告和内部控制评价报告，监督其贯彻落实情况，并向董事会提出建议；

（七）监督公司合规管理，指导公司内部合规管理工作；

（八）审议公司年度合规报……
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