公告日期：2024-04-24

关于广东欧曼科技股份有限公司

2022 年度会计差错更正专项说明

的鉴证报告

司农专字[2024]24002210035 号

目 录

页 次
一、鉴证报告 1－2
二、专项说明 1－3

关于广东欧曼科技股份有限公司

2022 年度会计差错更正专项说明

广东欧曼科技股份有限公司（以下简称：公司或本公司）于近期发现重要前期差错事项，根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》（股转系统公告〔2021〕1007 号的相关规定，公司对相关差错事项进行更正，涉及 2022 年度的合并及母公司财务报表，具体情况如下：

一、会计差错更正事项的性质及原因的说明

公司编制 2023 年度财务报表时发现，前期存在通过个人银行卡代收公司货款、代
收代付往来款、支付工资和成本费用但未纳入财务报表情形，现予以更正，涉及到 2022年度财务报表具体项目如下：

（1）根据个人银行卡交易并账，调减应收账款 806,916.63 元、调增其他应收款
210,000.00 元、期初及当期综合影响调增资本公积 1,948,576.04 元、期初及当期综合影响调减未分配利润 2,370,403.99 元、调增盈余公积 12,825.08 元、调减信用减值损失150,883.32 元。

（2）根据个人银行卡交易并账测算调整，调减应收账款坏账准备 242,074.98 元、
调增其他应收款坏账准备 21,000.00 元、调减递延所得税资产 33,161.22 元、调增企业所得税费用 22,632.48 元。

二、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响

（一）上述差错更正事项对欧曼科技公司 2022 年度财务报表的影响

（1）合并财务报表

报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

合并资产负债表项目

应收账款 106,920,840.17 -564,841.65 106,355,998.52

其他应收款 1,897,844.14 189,000.00 2,086,844.14

报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

递延所得税资产 1,975,633.20 -33,161.22 1,942,471.98

资产合计 317,207,570.94 -409,002.87 316,798,568.07

资本公积 28,427,304.18 1,948,576.04 30,375,880.22

盈余公积 18,801,760.30 12,825.08 18,814,585.38

未分配利润 97,181,618.95 -2,370,403.99 94,811,214.96

归属于母公司所有者权益合计 197,880,683.43 -409,002.87 197,471,680.56

所有者权益合计 197,880,683.43 -409,002.87 197,471,680.56

合并利润表项目

信用减值损失 -1,406,614.23 150,883.32……
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