公告日期：2025-08-26

证券代码：838187 证券简称：华龙智腾 主办券商：太平洋证券
昆明华龙智腾科技股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

昆明华龙智腾科技股份有限公司于 2025 年 8 月 26 日召开第四届董事会
第二次会议，审议通过《关于修订公司相关治理制度的议案》，该议案尚需提 交 2025 年第二次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容
附后

昆明华龙智腾科技股份有限公司
董事会
2025 年 8 月 26 日
昆明华龙智腾科技股份有限公司

财务管理制度

（2025 年）

目 录

第一篇 财务机构设置及部门职责...... 5
第一章 总 则...... 5
第二章 财务机构设置 ...... 5
第三章 财务部职责 ...... 5
第四章 附 则...... 8
第二篇 货币资金管理制度...... 9
第一章 总 则...... 9
第二章 现金及银行账户管理 ...... 9
第三章 收支管理...... 10
第四章 融资管理...... 11
第五章 担保管理...... 11
第六章 监督检查...... 11
第七章 附 则...... 11
第三篇 资产管理制度 ...... 12
第一章 总 则...... 12
第二章 应收及预付款项管理 ...... 12
第三章 存货管理...... 12
第四章 固定资产管理 ...... 13
第五章 无形资产管理 ...... 14
第六章 资产减值测试 ...... 14
第七章 监督检查...... 15
第八章 附 则...... 15

第四篇 会计核算管理制度...... 16

第一章 总 则...... 16

第二章 基本会计政策 ...... 16

第三章 会计科目、凭证及账簿 ...... 17

第四章 财务会计报告 ...... 17

第五章 会计档案管理 ...... 18

第六章 财务软件管理 ...... 21

第七章 附 则...... 22

第五篇 合同管理制度 ...... 23

第一章 总则 ...... 23

第二章 合同管理 ...... 23

第三章 其他及附则 ...... 25
合同评审表 ...... 26

第六篇 投资管理制度 ...... 27

第一章 总 则 ...... 27

第二章 投资决策程序和权限...... 27

第三章 投资管理 ...... 28

第四章 附 则 ...... 29

第一篇 财务机构设置及部门职责

第一章 总 则

第一条 为规范公司财务人员的管理，明确职责，保证公司财务的集中统一管
理，特制定本制度。

第二章 财务机构设置

第二条 公司设财务部，负责公司的财务管理、会计核算及其他相关工作。
第三条 财务部设置财务总监、会计主管、会计、出纳岗位。

第四条 公司财务部的人员编制依据公司劳动人事管理制度的相关规定执行。
第三章 财务部职责

第五条 公司财务部负责公司的财务管理和会计核算工作，具体为：

一、财务管理制度制定

严格执行国家的财务会计政策、税收政策和相关法规。根据国家相关政策
制订本公司会计政策及财务管理制度，上报决策层审批后执行。

二、货币资金管理

（一）现金管理

1.财务部门必须以合规的凭证作为收付款依据，包括：大小写金额相符，
原始单据齐备，且审批手续齐全等, 对内容不完整、手续不完善、原始单据不
齐备的现金收付业务，财务部门有权拒绝办理。

2.每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，并同
库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结。

3.每月结束后，会计与出纳员要进行现金收支及余额核对，确保现金账账
相……
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