公告日期：2025-12-09

证券代码：837694 证券简称：ST 太和华 主办券商：东莞证券
太和华美（浙江）医药科技股份有限公司资金占用管理制

度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
本制度已经公司第四届董事会第七次会议审议通过，尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总则

第一条 为建立太和华美（浙江）医药科技股份有限公司（以下简称“公司”）
防止控股股东（含实际控制人，下同）及其关联方资金占用的长效机制，杜绝资金占用行为发生，保护公司、股东及其他利益相关人合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《太和华美（浙江）医药科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《太和华美（浙江）医药科技股份有限公司关联交易管理制度》等规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司、公司全资及控股子公司、分公司（以下统称“公
司及下属单位”）；公司控股股东、实际控制人及关联方与公司及下属单位之间的资金往来，适用本制度。

第三条 公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义
务，应按照法律法规、《公司章程》及本制度勤勉尽职，保障公司资金及财产安全。

第四条 本制度所称“资金占用”包括经营性资金占用和非经营性资金占用：

（一）经营性资金占用：指控股股东及关联方通过采购、销售、配送、研发服务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；

（二）非经营性资金占用：指为控股股东及关联方垫付工资、福利、保险、广告、研发试验等费用及代为承担成本支出，代其偿还债务，有偿或无偿直接或间接拆借资金，为其承担担保责任形成债权，通过银行或非银行金融机构提供委托贷款，委托其进行投资活动，开具无真实交易或研发服务背景的商业承兑汇票，及其他无商品或劳务对价情况下提供资金的行为。

第二章 防范资金占用的基本原则

第五条 公司与控股股东及关联方需实现“人员、资产、财务、机构、业务
独立”：

（一）人员独立：公司核心岗位（如研发负责人、质量负责人、财务负责人）不得由控股股东及关联方兼职；

（二）资产独立：公司库存、生产设备、研发专利等资产权属清晰，不得被控股股东及关联方占用或支配；

（三）财务独立：公司独立开设银行账户，独立核算采购回款、研发经费等资金，不得与控股股东及关联方共用财务账户；

（四）机构独立：公司研发、生产、销售、财务等内部机构独立运作，不得与控股股东及关联方存在机构混同；

（五）业务独立：公司研发、生产、销售流程独立，关联交易仅基于真实业务需求，不得通过业务整合变相占用资金。

第六条 公司与控股股东及关联方发生经营性资金往来时，严格限制资金占
用：

（一）不得垫付研发试验费、推广广告费等费用；

（二）不得通过预付采购款、预收销售款等方式变相提供资金；

（三）关联交易结算期限严格按合同约定执行（如采购款需在收货后 30
日内支付，研发服务费按阶段结算），不得形成非正常经营性欠款。

第七条 禁止公司以以下方式向控股股东及关联方提供资金（含变相提供）：
（一）有偿或无偿拆借公司资金；

（二）通过银行或非银行金融机构向其提供委托贷款（含用于生产扩建、销售渠道建设等用途）；

（三）委托其进行研发投资、设备采购等投资活动；

（四）开具无真实交易、研发服务背景的商业承兑汇票；

（五）代其偿还生产经营相关债务（如原材料采购欠款、设备租赁欠款）；
（六）中国证监会、全国股转公司及行业监管部门认定的其他方式。

第三章 决策与结算程序

第八条 公司与控股股东及关联方的关联交易（如采购、研发合作、设备租
赁等），需严格按《关联交易管理制度》及《公司章程》履行决策程序：

（一）董事会审议关联交易时，关联董事需回避表决；

（二）超过董事会审批权限的关联交易，需提交股东会审议；

（三）股东会审议为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保时，关联股东需回避表决，由出席股东会的其他……
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