公告日期：2025-04-16

成都德芯数字科技股份有限公司

与

广发证券股份有限公司

关于成都德芯数字科技股份有限公司公开发行股票
并在北交所上市申请文件的审核问询函的回复
保荐人（主承销商）

二〇二五年三月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 7 月 26 日出具的《关于成都德芯数字科技股份有限公司公开
发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）已收悉。

成都德芯数字科技股份有限公司（以下简称“德芯科技”“公司”或“发行人”）与广发证券股份有限公司（以下简称“保荐人”“保荐机构”或“广发证券”）、国浩律师（成都）事务所（以下简称“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等中介机构对《审核问询函》所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下（以下简称“本问询回复”或“本回复”），请予审核。

除另有说明外，本回复中的简称或名词的释义与《成都德芯数字科技股份有限公司首次公开发行股票并在北交所上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的含义相同。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

本问询回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入造成。

目录

问题 1.主营业务开展及下游政策变动的影响 ...... 4
问题 2.业绩增长稳定性 ...... 91
问题 3.资质认证等生产经营合规性 ...... 133
问题 4.集成商销售真实性 ...... 143
问题 5.系统集成服务收入确认准确性 ...... 253
问题 6.销售采购相关内控瑕疵整改情况 ...... 305
问题 7.长账龄应收账款可回收性 ...... 329
问题 8.采购公允性及成本核算准确性 ...... 343
问题 9.其他财务问题 ...... 424
问题 10.募投项目的必要性、合理性 ...... 501
其他重要事项 ...... 533

问题 1.主营业务开展及下游政策变动的影响

根据申请文件，（1）公司产品主要应用于音视频信号的处理，按具体应用领域分类，主要分为数字电视产品、专业视听产品及应急广播产品；按产品交付形式分类主要包括软硬件一体设备和系统集成项目，其中系统集成项目主要以公司自主研发的软硬件一体设备为主，并配套外购第三方设备及服务为客户提供整体技术解决方案。报告期内，公司应急广播及数字电视业务系统集成项目
销售金额持续上升，分别为 7,752.72 万元、7,799.20 万元和 21,058.03 万元。（2）
报告期内，公司数字电视产品销售收入分别为 10,880.87 万元、12,132.74 万元和22,396.48 万元，销售占比分别为 41.35%、36.26%和 54.49%，2022 年、2023年收入增长受个别客户“地面数字电视 700 兆赫频率迁移项目”影响。（3）应急广播领域，2022 年 10 月，广电总局等部门联合印发《关于加快推动农村应急广播主动发布终端建设的通知》，要求到 2025 年底，全国 70%以上的行政村部署 2套以上应急广播主动发布终端、20 户以上自然村部署 1 套以上应急广播主动发布终端。2023 年，公司应急广播收入相比 2022 年有所下滑，主要原因之一为 2022年度应急广播收入达到短期内相对高点。

（1）补充说明业务开展模式。请发行人：①按产品交付形式，结合已实施项目案例情况，用简明清晰、便于投资者理解的语言补充披露各类细分业务中软硬件一体设备和系统集成项目的具体开展模式，包括但不限于发行人的产品或服务内容、用途以及具体应用场景，主要供应商及采购内容，发行人在研发、生产、部署实施各环节所起的作用、开展该业务的核心竞争要素及发行人核心技术应用情况；进一步说明系统集成项目的具体构成，软硬件一体设备是否为系统集成项目的核心部件。②报告期内，公司系统集成项目的主要客户为各地广电部门、宣传部、融媒体中心等政府部门、事业单位，公司通过招投标方式从上述终端客户获取项目订单。请说明发行人参与招投标的具体方式，是否存在转包、分包等情形，是否符合与客户的协议约定。

（2）充分披露政策变动的影响。请发行人：①说明全国“地面数字电视 700
兆赫频率迁移项目”的开展背景、目前实施进度、行业内……
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