公告日期：2025-04-29

证券代码：836679 证券简称：科睿特 主办券商：东吴证券

科睿特软件集团股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据财政部《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》及全国中小企业股份转让系统《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》的规定及要求等，需要对 2022、2023 年度财务报表及附注进行会计差错更正，相关会计处理进行追溯重述。

2025 年 4 月 28 日，公司召开了第四届董事会第七次会议、第四届监事会第
二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：公司对赣州云计算科技有限公司的原值为 2,378.40 万机房工程进行
折旧测算，发现存在少计提 2022 年、2023 年折旧的情况，对其进行调整，
影响主营业务成本、累计折旧等报表项目。

综上，公司董事会决定更正。

公司此次差错更正符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响。

此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022、2023 年度财务报表进行更正。

更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2023 年 12 月 31 日和 2023 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 216,005,396.27 -2,200,836.31 213,804,559.96 -1.02%

负债合计 105,315,795.42 0.00 105,315,795.42 0.00%

固定资产 38,289,408.31 -2,200,836.31 36,088,572.00 -5.75%

未分配利润 34,628,366.94 -1,540,585.42 33,087,781.52 -4.45%

归属于母公司所

有者权益合计 108,624,280.78 -1,540,585.42 107,083,695.36 -1.42%

少数股东权益 2,065,320.07 -660,250.89 1,405,069.18 -31.97%

所有者权益合计 110,689,600.85 -2,200,836.31 108,488,764.54 -1.99%

加权平均净资产

收益率%（扣非 20.43% -0.93% 19.50% -

前）
加权平均净资产

收益率%（扣非 19……
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