公告日期：2025-08-28

证券代码：836675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2025-105
攀枝花秉扬科技股份有限公司审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 27 日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于
制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案 4.23《关于修订<审计委员
会工作细则>的议案》，议案表决结果：同意 9 票；反对 0 票；弃权 0 票。

本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

攀枝花秉扬科技股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为建立和规范攀枝花秉扬科技股份有限公司（以下简称“公司”）审
计制度和程序，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《攀枝花秉扬科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《攀枝花秉扬科技董事会议事规则》以及其他相关规定，董事会设立审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是公司董事会下设的专门工作机构，为董事会有关决策
提供咨询或建议，向董事会负责并报告工作。

第三条 本细则适用于审计委员会及本工作细则中涉及的有关人员和部门。
第二章 审计委员会组成

第四条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事应过半数。审计委员会
成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，具备较高的会计、财务管理和法律知识，且至少有一名为会计专业的独立董事。审计委员会中独立董事应当占多数并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。委员会委员提名方式包括：（一）董事长提名；（二）由二分之一以上独立董事；（三）全体董事的三分之一以上提名。委员由董事会过半数选举产生。

第五条 委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事担任，
由董事会提名表决通过。委员会主任委员作为会议召集人并负责主持委员会工作。

第六条 委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期与董事任期一致。委
员任期届满，可连选连任。委员会委员在任职期间不再担任公司董事职务时，其委员资格自动丧失。

第七条 委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应
当就辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。

第八条 经董事长提议并经董事会讨论通过，可对委员会委员在任期内进行
调整。

第九条 当委员会人数低于本细则规定人数时，董事会应当根据本细则规定
补足委员人数。

第三章 委员会职责

第十条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部
审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第十一条 委员会的主要职责：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十二条 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事
会报告，并提出建议。

第十三条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

第十四条 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审
核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。

第十五条 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十六条 公司董事和高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗……
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