公告日期：2025-04-29

证券代码：836514 证券简称：光华伟业 主办券商：东兴证券
深圳光华伟业股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号－财务信息更正》等相关规定，公司采用追溯调整法对公司 2023 年度财务报表、附注及相关内容进行差错更正。同时公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度会计差错更正情况出具专项说明的报告。

公司于 2025 年 4 月 28 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过《关于
公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：同意 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
该议案不涉及关联交易事项，无需回避表决。

该议案尚需提交公司股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：调整事项如下表所述。

综上，公司董事会决定更正。
具体调整事项及累计影响金额如下：

调整事项 处理程序 影响报表项目 调整金额

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 财务费用 34,718.92

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 存货 1,402,270.30

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 管理费用 3,387,925.53

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 无形资产 72,124.54

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 其他应付款 1,364,181.08

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 其他应收款 -136,360.72

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 其他综合收益 804.43

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 使用权资产 -81,833.97

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 未分配利润 -1,161,184.93

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 无形资产 -2,513,636.09

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 销售费用 3,408,156.70

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 研发费用 -3,935,565.27

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 应付账款 85,332.72

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 应付职工薪酬 -42,766.89

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 应交税费 66,877.98

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 应收账款 -946,381.31

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 营业成本 -1,136,928.88

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 预付款项 1,087,666.58

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 长期待摊费用 -337,500.00

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 资产处置收益 -15,295.09

成本费用跨期及重分类调整 董事会决议 营业外收入 7,707.……
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