公告日期：2026-02-11

证券代码：835476 证券简称：金科资源 主办券商：江海证券
许昌金科资源再生股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已经公司 2026 年 2 月 11 日召开的第四届董事会第十次会议审议通
过，本制度无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

许昌金科资源再生股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强许昌金科资源再生股份有限公司（以下简称“公司”）财务管
理，规范财务行为，防控财务风险，根据有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司本部以及下属控股公司（以下简称“子公司”）。
公司及子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第三条 本制度所称财务管理，是指综合运用预测、决策、预算、控制、分
析、评价、报告等方法和工具，对公司生产经营中财务资源的取得、配置、使用进行管理和监督。

第四条 公司及子公司须严守财务制度，明晰权责，并通过优化资金资产配
置、严格成本费用控制、强化财务信息管理与监督，全面提升财务效益，为公司发展提供财务支撑。

第二章 财务管理职责

第五条 股东会职责：

（一）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（二）对增加或者减少注册资本作出决议；

（三）对发行债券作出决议；

（四）决定有关董事、监事的报酬事项；

（五）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（六）法律法规、公司章程或公司其他内部规定规定的其他职责。

第六条 董事会职责：

（一）决定经营计划和投资方案；

（二）制订利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）制订增加或者减少注册资本以及发行债券的方案；

（四）根据经理的提名决定聘任或者解聘财务负责人；

（五）决定经理层成员的报酬事项；

（六）执行股东会关于财务管理的决议；

（七）制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；

（八）法律法规、公司章程或股东会授予的其他职责。

第七条 财务负责人职责：参与公司重大经营、投融资、担保等事项决策；
组织领导公司财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面工作。
第八条 经理层财务管理职责：组织实施董事会财务决议；主持公司日常财
务运营；在授权范围内审批财务事项；并履行公司章程或董事会授予的其他财务管理职权。

第三章 财会机构设置和人员管理

第九条 公司和具备单独设置财会机构条件的子公司应当根据自身规模及业
务特点，设置专门的财会机构并配备财会机构负责人。不具备单独设置财会机构条件的子公司，应当在有关机构中配备专职或者兼职财务人员。

第十条 公司及子公司财会机构负责人（或财会主管人员，下同）应当具备
会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。

第十一条 公司及子公司应当根据《会计法》和《会计基础工作规范》的要
求，结合本单位实际，设置财务会计岗位，并明确各岗位的工作范围、工作权限
和任职资格。岗位设置与分工应符合内部控制制度要求，确保不相容岗位相互分离。在满足内部控制要求的前提下，部分财务会计岗位可由公司本部财务人员兼任。

第十二条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳人
员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第十三条 财会人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法
律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。

第四章 资金管理

第十四条 公司及子公司资金管理遵循安全、效益原则，确保资金安全完整，
提高资金使用效率。严禁设立账外账和“小金库”。

第十五条 公司及子公司应当定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编
制调节表，使账面余额与银行对账单的余额调节一致。

第十六条 公司及子公司应加强资金管理，做好需求平衡，并建立健全资金
审批与监督制度。所有资金支付必须严格依据管理权限履行审批程序，确保手续齐全、操作合规。涉及“三重一大”事项的……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。