公告日期：2024-06-13

证券代码：835193 证券简称：XD东立科 主办券商：华西证券
四川东立科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号—财务信息更正》《公司年度报告重大差错责任追究制度》等相关规定，公司对前期会计差错事项进行更正。本次更正涉及公司 2023 年度财务报表相关数据及附注披露。

上述会计差错更正事项，已经 2024 年 6 月 12 日召开的公司第三届董事会第十六
次会议、第三届监事会第八次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。

二、更正事项具体情况及对公司的影响

(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的 2023 年度报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关系、职
务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

√其他

具体为：公司 2023 年初现金流量表合并抵消错误；财务报表附注披露内容存在失误，故更正。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为：本次前期会计差错更正符合有关法律法规的规定，公司财务内控不存在重大及重要缺陷，不影响公司市场层级调整。更正后的财务信息能够更加准确、客观地反映公司财务状况和经营成果。本次前期会计差错更正程序合法合规，不存在损害公司及股东利益的情形，能够为投资者提供更为准确、可靠的会计信息。因此，董事会同意对本次前期会计差错进行更正。

(二)挂牌公司更正事项影响

不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。

不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

不存在被调整至基础层的风险。

不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。

不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年的净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 8%，股本总额不少于 2000 万元。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2023 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

项目 2023 年 12 月 31 日和 2023 年年度

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 0 0 0 0%

负债合计 0 0 0 0%

未分配利润 - - - -

归属于母公司所有者权益 - - - -

合计

少数股东权益 - - - -

所有者权益合计 - - - -

加权平均净资产收益率% - - - -

（扣非前）

加权平均净资产收益率% 10.81% 0.01% 10.82% -

（扣非后）

营业收入 - ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。