公告日期：2025-09-09

证券代码：833943 证券简称：优机股份 公告编号：2025-097
债券代码：810011 债券简称：优机定转

四川优机实业股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 9 月 9 日经公司第六届董事会第二十一次会议审议通过，
无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强公司内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算
和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者的所有股东的合 法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人 民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》 《北京证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及《四川优 机实业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有
关法律法规和本制度的规定，通过系统化和规范化的方法，对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实、准确和完整性、经营活动的合规性进行 独立客观的监督和评价，以防范经营风险，提高经济效益，维护公司的根本利
益。

第三条 内部审计是一项特殊意义的经济监督，审计的范围包括公司实施经营行为的内部机构及合并报表范围内的全部控股子公司。

第四条 内部审计工作实施的原则包括：

1. 独立性原则；

2. 合法性原则；

3. 实事求是原则；

4. 客观公正原则；

5. 廉洁奉公原则；

6. 保守秘密原则。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 公司设立审计部，并配备专职内部审计人员。

第六条 审计部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，接受其监督和业务指导。

第七条 内部审计人员应当具备与从事内部审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制。

第八条 内部审计人员应当遵循必要的职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务，规避审计风险。

第九条 内部审计人员与被审计事项有利害关系的，应当回避，内部审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰，以保持内部审计工作的独立、客观、公正。

第三章 审计的职责及职权

第十条 审计部应当按照国家有关规定和公司制度及相关要求，履行下列职责：

1. 对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实
施的有效性进行检查和评估；

2. 对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
3. 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

4. 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

5. 编制内部审计工作计划，总结回顾上年度内部审计工作执行情况。

第十一条 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第十二条 审计部在实施审计工作中，有权行使以下职权：

1. 参加公司经营、财务等有关会议；

2. 要求公司各内部机构、下属控股子公司按时报送经营计划、财务预算、预算执行情况、财务决算等各种财务报表、统计报表和其他相关文件、资料；
3. 检查各内部机构、下属控股子公司各种与经营活动相关的文件、决议、会议记录等资料，并可根据工作需要进行调阅、复制、下载、导出、打印等；
4. 检查各内部机构、下属控股子公司各种与财务活动相关的会计资料，包括被审计单位的会计账簿、凭证、报表，并可根据工作需要进行调阅、复制、下载、导出、打印等；

5. 检查各种与经营、财务活动相关的计算机系统及其电子数据资料，包括对财务……
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