公告日期：2024-06-05

关于对上海携宁计算机科技股份有限公司

的年报问询函之回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公司管理一部：

贵部下发的《关于对上海携宁计算机科技股份有限公司的年报问询函》（公司一部年报问询函【2024】第 040 号）（以下简称“问询函”）已收悉。上海携宁计算机科技股份有限公司（以下简称“携宁科技”或“公司”）本着勤勉尽责、诚实守信的原则，组织相关人员对年报问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面回复，现将回复汇报如下。

本回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

一、关于收入确认

你公司收入构成为软件开发、技术服务、运维服务及投研支持服务，客户主要为保险、银行、券商等各类金融机构，最近三年收入持续增长，增长率分别为30.23%、9.53%、15.97%，其中投研支持服务为 2021 年新增收入，最近三年收入分别为 29,198,440.35 元、39,409,913.77 元、45,779,285.12 元，毛利率较高，分别为 90.44%、92.77%、93.38%，对利润贡献较大。

收入分解信息中披露：软件开发按照时点法确认，服务类按照时段法确认。你公司前期会计差错更正公告中披露，公司以前年度存在部分合同收入确认年度未按照公司收入确认政策执行，导致公司收入确认存在跨期情形。

请你公司：

（1）按业务类别分别说明商业应用场景、具体业务模式、客户结构（类型、家数、平均销售金额，持牌机构和非持牌机构占比等）、产品信息和验收标准，补充说明你公司与客户约定的主要权利义务情况，如何区分单项履约义务，交易价格在不同单项履约义务的分摊依据，是否存在收入跨期确认的情形；

（2）结合所处行业竞争格局、下游客户特点、业务拓展过程等，说明收入持续增长的合理性；

（3）说明投研支持服务业务的获取来源，公司为经营该业务的累计投入的资源情况，单位成本构成情况，并结合经营该业务所需要的关键资源、核心优势等，说明维持较高毛利率的原因、真实性及可持续性；

（4）结合公司所在行业主要监管法律，保险、银行系统相关管理规定，以及保密相关规定，说明发行人为下游保险、银行客户提供软件开发、技术服务等服务是否均应到当地行政主管部门审批备案，提供相应服务是否应当获得主管部门的检验验收通过批准，后续运行时是否应当接受相关主管部门的持续监督。
【回复】
一、按业务类别分别说明商业应用场景、具体业务模式、客户结构（类型、家数、平均销售金额，持牌机构和非持牌机构占比等）、产品信息和验收标准，补充说
明你公司与客户约定的主要权利义务情况，如何区分单项履约义务，交易价格在不同单项履约义务的分摊依据，是否存在收入跨期确认的情形；
（一）按业务类别分别说明商业应用场景、具体业务模式、客户结构（类型、家数、平均销售金额，持牌机构和非持牌机构占比等）、产品信息和验收标准

截至本反馈回复出具之日，公司提供的主要产品与服务可划分为：软件开发、投研支持服务、技术服务和运维服务。

1、软件开发

（1）商业应用场景及业务模式

公司的软件开发服务主要系按照不同客户的具体需求，所提供的具体产品系列的本地化实施、定制开发服务。按照产品的功能及应用领域可分为买方投研投决管理系统、卖方研究管理与业务系统、数据中台支持与应用。

其中，买方投研投决管理系统主要面向买方投资机构，服务于资管机构、银行理财、自营投资等对于股票、债券、基金等标类资产以及股权、债权等非标类资产的投资管理需求。卖方研究管理与业务系统主要面向卖方研究机构，主要是提供研究支撑、研报管理、合规和对外服务等功能。数据中台支持与应用主要面向为金融机构提供具体业务背景下的技术支撑，如数据处理中台支持、反洗钱业务支持等。

（2）产品信息

细分种类 产品名称 产品简介

资产管理机构股票投资研究管理的业务支持平

知益-权益投研系统 台，支持权益团队的行业研究、股票研究以及股

票池准入管理，实现内部研究报告管理、研究员

模拟组合跟踪以及研究员绩效考核管理

买方投研 为资产管理机构固定收益团队及信评团队提供的

投决管理 分……
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