公告日期：2025-09-26

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）
BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市东城区建国门内大街 18 号办公楼一座 9 层 910 单元

邮编：100005

电话：(010) 53396165

关于河南德威科技股份有限公司

2024 年度年报问询函的专项说明

全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌公司管理一部：

根据贵公司于 2025 年 8 月 20 日出具的《关于对河南德威科技股份有限公
司的年报问询函》（公司一部年报问询函【2025】第 324 号）（以下简称“问询函”的有关要求，北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“年审会计师”、“我们”）作为河南德威科技股份有限公司（以下简称“德威股份”）2024 年度的年报审计机构，对问询函中涉及会计师的相关问题回复如下:
问一、关于审计意见

2023、2024 年度，你公司财务报告均被北京中名国成会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称中名国成所）出具保留意见的审计报告。2024 年度审计报告披露形成保留意见的基础主要涉及：（1）流动负债高于流动资产97,392,726.51 元、公司连续 4 年严重亏损、未分配利润-123,714,984.80 元，亏损额占股东权益的 144.57%、资产负债表日存在的重要或有事项披露公司厂区（不动产权证书号：2016201205287）的土地及地上所有建筑物、附属物存在被拍卖的风险，中名国成所无法获取充分、适当的审计证据以判断你公司在未来一年内能够持续经营；（2）公司涉讼事项较多，中名国成所发现公司计提了少量的罚息，但对公司计提诉讼事项罚息、滞纳金的准确性和完整性无法获取充分适当的证据、无法判断其对公司财务报表的影响。

请你公司：

（一）说明报告期内你公司所涉诉讼事项的案件缘由、进展情况、原被告双方具体关系、计提的罚息、滞纳金；并结合上述情况说明预计负债的计提的具体依据及计提是否充分完整；

（二）结合资产负债率、流动比率、货币资金规模及银行账户冻结事项、有息负债及重大债务违约情况、土地及地上建筑物、附属物被拍卖风险等情况说明你公司持续经营能力是否存在重大不确定性，运用持续经营假设编制财务
报告是否适当，你公司拟采取的提升改善持续经营能力的相关措施及截止目前的效果。

请年审会计师说明出具保留意见的具体依据，判断所涉事项不具有广泛性的具体理由，是否存在以保留意见替代无法表示意见、否定意见的情形，审计意见是否审慎、合规。

公司回复：

一、关于审计意见的回复

（一）诉讼事项详情及预计负债计提情况

公司 2024 年度涉及 9 项重大涉讼事项，均与日常经营相关（承揽合同、融
资合同、供货合同、劳资纠纷等），具体案件缘由、进展、原被告关系及预计负债计提情况如下：

1、天津市天锻压力机有限公司（天锻公司）与公司承揽合同纠纷

-案件缘由：2020 年 11 月，天锻公司因公司未支付设备货款 588 万元及逾
期违约金提起诉讼；

-进展情况：经天津市河北区人民法院（2020）津 0105 民初 8177 号调解书
达成和解，分五期支付且免除违约金；截至 2024 年 12 月 31 日，剩余 105.56
万元未支付，法院已出具（2021）津 0105 执 727 号执行通知书；

-原被告关系：非关联方，系设备供应商与采购方关系；

-预计负债计提：未计提。依据《企业会计准则第 13 号——或有事项》，该笔款项为和解协议约定的分期应付款，金额确定且无额外罚息，已计入“应付账款”核算，不符合“或有负债确认为预计负债”的条件。

2、融信租赁股份有限公司（融信公司）、山西证券股份有限公司与公司融资合同纠纷

-案件缘由：2020 年 4 月，融信公司因公司未支付《售后回租合同》项下租
金 61.38 万元及违约金提起诉讼；后因融信公司将债权转让给山西证券，山西证券于 2023 年另行起诉；

-进展情况：融信公司起诉因债权归属争议被驳回（（2020）闽 0102 民初
3822 号、（2020）闽 01 民终 1791 号裁定书）；山西证券起诉经（2023）闽 0102
民初 1266 号判决书判定，公司需支付租金 46.04 万元、留购款 1000 元及违约金

（按 LPR 四倍计算）；截至 2024 年 12 月 31 日，公司……
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