公告日期：2025-12-12

证券代码：832528 证券简称：斯迈柯 主办券商：东兴证券
南京斯迈柯特种金属装备股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2025 年 12 月 10 日经公司第六届董事会第三次会议审议通过。

二、 分章节列示制度的主要内容

南京斯迈柯特种金属装备股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了适应南京斯迈柯特种金属装备股份有限公司（以下简称“公
司”）发展的需要，强化公司财务会计管理工作，规范财务行为，健全内部管理机制，保证公司财产的安全、完整，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》以及本公司业务运作的实际情况，制定本制度，本制度是公司内控制度的主要组成部分。

第二条 公司募集资金管理、关联交易、对外担保、对外投资、风险投资、
证券投资、内部资金往来、执行会计政策、会计估计及会计政策、会计估计变更和差错更正等按照公司相关专项制度管理执行。本制度适用于本公司及控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体（以下简称“子公司”），各子公司可根据本制度制定具体的实施细则，参股公司可参照执行，并报公司财务部备案。
第三条 公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，
优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。
第二章 财务管理体制

第四条 公司成立财务部，负责对公司经济活动进行财务核算、财务管理和
财务监督。

第五条 公司实行董事会领导下的总经理负责制。总经理负责（设财务总监）
组织和领导公司的财务管理工作。财务部是公司财务管理的职能部门，在总经理的领导下，开展财务管理工作。

公司股东会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律法规以及公司章程的规定，对公司财务工作行使相关职权。

第六条 财务部是公司的资产与资本营运中心，负责公司重大财务活动的决
策和组织实施。

第七条 总经理在财务管理中的权责是：

（一）具体确定公司财务管理机构的设置，直接领导财务部门的工作；

（二）组织拟定批准公司财务管理制度；

（三）审核公司财务预算、决算等重要财务事项；

（四）执行董事会的重大财务决策（如投资决策、资本运营等）；

（五）协调公司各职能部门、基层单位与财务部门的关系。

第八条 遵守、宣传、贯彻国家法律、法规，组织制定公司财务预算。根据
财务预算方案组织公司的生产经营。

第九条 接受内部审计机构（如监事会、内审部）以及财政、税务、审计等
机关的财务检查和财务监督。

第十条 经董事会同意聘任财务总监。

第十一条 财务总监在财务管理中的权责是：

(一) 具体领导本单位的财务会计工作；

(二) 组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行；

(三) 组织编制本单位的财务成本计划、融资及筹资计划，并组织实施；

(四) 会同有关部门组织固定资产和资金的核算与管理工作；

(五) 负责依法监督执行各项税费的核算和缴付；

(六) 开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益；

(七) 参加生产经营管理会议，参与经营决策；

(八) 审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；

(九) 负责向董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；
(十) 按会计法规定审查会计人员从业资格。

（十一）负责审核公司财务报告，对财务报告的真实性、准确性、完整性以及合法性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；

（十二）负责与监管部门、金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告和沟通工作。

第十二条 财务部在财务管理中的权责是：

（一） 贯彻执行《会计法》《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会计信息真实、准确、完整；

（二）负责财务预算的编制和检查，分析与评价公司各职能部门、驻外机构、分公司等各部门财务预算的执行情况，研究解决执行中的问题；

（三） 具体制定公司财务管理制度……
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