公告日期：2024-05-21

辽宁华鼎科技股份有限公司
2023年度会计差错更正的专项说明
中名国成专字【2024】第0323号

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

会计差错更正的专项说明 1-3

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话：(010) 53396165

关于辽宁华鼎科技股份有限公司

2023年度

会计差错更正的专项说明

中名国成专审字【2024】第 0323号
辽宁华鼎科技股份有限公司全体股东：

我们接受辽宁华鼎科技股份有限公司（以下简称“华鼎科技公司”） 委托，根据中国注册会计师执业准则审计了华鼎科技公司财务报表，包括 2023 年 12 月31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 29
日出具了无保留意见审计报告（中名国成审字【2024】第 1585号）。

按照企业会计准则的相关规定对会计政策、会计估计变更和前期差错更正进行确认、计量和相关信息的披露是华鼎科技公司管理层的责任。

按照全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于做好挂牌公司 2023年年度报告披露相关工作的通知》的要求，我们出具了本专项说明。除了对华鼎科技公司实施 2023年度财务报表审计中所执行的对前期差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解华鼎科技公司 2023年度前期差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。

华鼎科技公司 2023年度发生的前期会计差错更正事项说明如下：

一、会计差错更正的原因

华鼎科技公司营口公安项目和颐和城弱电项目均于以前年度竣工验收，将2023年度确认的收入和成本调整至 2022年度。

二、具体的会计处理

2022年度调增应收账款 912,562.07元，调减存货 3,437,914.19元，调增应交税
费调增 148,065.76元，调减合同负债 657,086.46元，调减未分配利润 2,016,331.42元，调增信用减值损失 1,784,582.63元。

三、对财务状况和经营成果的影响

1．对 2022年 12月 31日合并资产负债表项目及金额的具体影响（单位：人民
币元）

报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

应收账款 13,540,810.04 912,562.07 14,453,372.11
存货 29,701,064.29 -3,437,914.19 26,263,150.10
流动资产合计 50,553,892.44 -2,525,352.12 48,028,540.32
资产总计 70,145,706.19 -2,525,352.12 67,620,354.07
应交税费 220,629.31 148,065.76 368,695.07
合同负债 13,978,443.89 -657,086.46 13,321,357.43
流动负债合计 51,103,381.31 -509,020.70 50,594,360.61
负债合计 51,252,134.14 -509,020.70 50,743,113.44
未分配利润 ……
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