公告日期：2025-12-03

证券代码：832399 证券简称：宁波公运 主办券商：国联民生承销保荐
宁波公运集团股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

宁波公运集团股份有限公司于2025年12月1日召开第八届董事会第五次临时会议，审议通过了《关于修订<宁波公运集团股份有限公司财务管理制度>的议案》。
二、 分章节列示制度的主要内容

宁波公运集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了适应宁波公运集团股份有限公司（以下简称“公司”）发展的
需要，强化公司财务会计管理工作，规范财务行为，健全内部管理机制，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则——基本准则》、《会计基础工作规范》等国家相关法律法规，结合公司业务运作的实际情况，制定本制度，本制度是公司内控制度的主要组成部分。

第二条 公司募集资金管理、关联交易、对外担保、对外投资、风险投资、
证券投资、执行会计政策、会计估计及会计政策、会计估计变更和差错更正等按照公司相关专项制度管理执行。本制度适用于公司及控股子公司和纳入合并会计
报表范围内的其他主体（以下简称“子公司”），子公司可根据本制度制定具体的实施细则，参股公司可参照执行，并报公司财务部备案。

第三条 公司财务管理的最终目标是实现企业价值最大化。

第二章 财务管理体系

第四条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。 第五条 公司和子公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对本单位财务管理工作承担最终责任。公司和子公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第六条 公司成立财务部，负责对公司经济活动进行财务核算、财务管理
和财务监督。财务部是公司财务管理的职能部门，在总经理的领导下，开展财务管理工作。

第七条 财务部是公司的资产与资本营运中心，负责执行公司重大财务决策和组织实施日常财务管理工作。

第八条 总经理在财务管理中的权责是：

（一）具体确定公司财务管理机构的设置，直接领导财务部门的工作；

（二）组织拟定公司财务管理制度；

（三）审核公司财务预算、决算等重要财务事项；

（四）执行董事会的重大财务决策（如投资决策、资本运营等）；

（五）协调公司各职能部门、基层单位与财务部门的关系。

第九条 遵守、宣传、贯彻国家法律、法规，组织制定公司财务预算。
第十条 接受内部审计机构（如监事会、内审部）以及财政、税务、审计
等机关的财务检查和财务监督。

第十一条 公司设财务负责人，由总经理提名，董事会聘任或解聘。

第十二条 财务负责人在财务管理中的权责是：

（一）具体领导本单位的财务会计工作；

（二）组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行；

（三）组织编制本单位的财务成本计划、融资及筹资计划，并组织实施；
（四）会同有关部门组织固定资产和资金的核算与管理工作；

（五）负责依法监督执行各项税费的核算和缴付；

（六）开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益；

（七）参加生产经营管理会议，参与经营决策；

（八）审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；

（九）负责向董事会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料；
（十）按会计法规定审查会计人员从业资格。

第十三条 财务部在财务管理中的权责是：

（一）负责财务预算的编制和检查，分析与评价公司各职能部门、驻外机构、分公司等各部门财务预算的执行情况，研究解决执行中的问题；

（二）具体制定公司财务管理制度，组织、指导各部门及下属机构开展财务管理工作；

（三）如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳国家税收；

（四）参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题；
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