公告日期：2021-08-02

关于对江西省一保通信息科技股份有限公司的

年报问询函

年报问询函【2021】第 349 号
江西省一保通信息科技股份有限公司（ST 一保通）董事会并大信会计师事务所（特殊普通合伙）：

我部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况：

1、关于持续经营

2020 年年报显示，你公司实现营业收入为 81.55 万元，实现净
利润为-418.62 万元，毛利率为-64.7%。截止 2020 年 12 月 31 日，
你公司货币资金为 1.05 万元，未分配利润为-3,881.58 万元，净资
产为-1,127.83 万元。期末公司员工人数为 7 人，董事会人数 4 人，
监事会人数 2 人，财务总监和董事会秘书空缺，仅由 1 名兼职会计处理公司账务。公司因涉诉导致多个银行账户被冻结，使用私人账户对公司日常经营资金进行收支，并将业务流水记录于公司账内。

你公司 2020 年年报被大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具无法表示意见审计报告，无法表示意见相关事项包括“会计师无法判断公司编制 2020 年度财务报表采用的持续经营假设是否恰当；公司缺少有效的内控管理组织和架构，会计师无法判断公司内部控制运行的有效性；公司未能提供合同台账、收入成本台账、债权人联系方式等资料，会计师无法执行分析、检查、函证等重要的审计程序，也无法实施必要的替代程序获取充分、适当的审计证据；个人账户无法核查，会计师无法确认此类账户记录的交易是否真实反映公司的日常经
营，并完整记录于公司账内”。

请你公司：

（1）结合业务模式、收入确认及成本结转情况说明毛利率为负的原因；

（2）结合市场需求、经营计划、在手订单、现金流情况说明公司采用持续经营假设编制财务报告是否恰当，公司为改善持续经营能力、健全管理架构及完善内控缺陷已采取或拟采取的具体措施。

2、关于其他应收款

年报显示，你公司期末其他应收款账面余额为 1,050.67 万元，
其中账龄为 1 年以上的占比 95.97%，累计已计提坏账准备 779.94 万
元。其中，应收江西城农科技有限公司（以下简称“江西城农”）280万元，性质为往来款，已全额计提坏账准备；应收 15 名自然人 311.27万元，性质为备用金，已全额计提坏账准备，相关人员均已离职。
请你公司：

（1）说明对江西城农形成其他应收款的原因，全额计提坏账准备的依据；

（2）说明欠款自然人是否为原公司员工，多笔大额备用金未能及时收回的原因，公司是否存在备用金管理制度及相关制度是否得到有效执行;

（3）结合欠款方履约能力、资信状况等说明除上述款项外其他应收款是否存在无法收回的风险。

3、关于诉讼及担保

年报显示，你公司实际控制人马伟伟与恒泰证券存在业绩补偿纠纷。根据北京仲裁委出具的《北京仲裁委员会调解书》，马伟伟应向恒泰证券支付回购款共计 1,386 万元，分五期付清，你公司承担其中800 万元最高额连带保证责任。截至期末，公司、马伟伟仍就此事与恒泰证券继续协商，未有实质性进展。

公司为实际控制人马伟伟向江西丰源实业集团有限公司（以下简称“丰源实业”）的借款 1,000 万元提供连带担保，因部分借款逾期公司被起诉，在执行过程中，丰源实业与公司、马伟伟达成执行和解协议，双方同意马伟伟、公司分三次清偿债务，即应于 2020 年 10 月
30 日前偿还 300 万元、于 2020 年 12 月 30 日前偿还 320 万元、于
2021 年 2 月 28 日前偿还剩余全部本金及利息、滞纳金、诉讼费，截
止期末，公司、马伟伟未按照和解协议约定向丰源实业偿还债务。
你公司年报被出具无法表示意见的事项包括“截至审计报告出具日相关影响尚未消除，公司未就担保事项产生的预计负债予以计提与确认，会计师不能判断公司因担保事项形成的预计负债的金额”。
请你公司：

（1）说明实际控人马伟伟目前的偿债计划及进展，公司是否存在代偿债务的风险及对公司生产经营的影响；

（2）说明未计提预计负债的原因及合理性。

4、关于合并范围

年报显示，你公司持有江西云医谷科技有限公司（以下简称“云
医谷”） 51%的股权，该公司于 2017 年 12 月 21 日完成工商注册登
记，云医谷成立至今你公司将其作为联营企业进行核算。你公司年报被出具无法表示意见的事项包括“公司对云医谷未能实际出资，会计师无法判断公司对其是否具有收益权和控制权”。你公司 2018 年年报被出具标准无保留意见，2019 年年报被出具保留意见，保留意见事项未涉及合并范围，2……
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