公告日期：2020-04-30

大同证券

关于甘肃巨鹏清真食品股份有限公司的风险提示性公告

大同证券作为甘肃巨鹏清真食品股份有限公司（以下简称“公司”）的持续督导主办券商，通过日常持续督导及 2019 年年度报告的事前审核过程中，发现公司存在以下情况：

一、 风险事项基本情况

（一） 风险事项类别

√ 涉 及 重 大 未 决 诉 讼 仲 裁 □ 停 产 、 破 产 清 算 等 经 营 风 险

□重大债务违约等财务风险 √重大亏损、损失或承担重大赔偿责任

√主要资产被查封、扣押、冻结 □公司及关联方涉嫌违法违规

□公司及关联方涉嫌违法违规被立案调查或处罚

□董事会无法正常召开会议等公司治理类风险

□董事长、实际控制人等无法履职或取得联系

√公司未能规范履行信息披露义务 √其他

（二） 风险事项情况

1、公司 2019 年度财务报告被出具保留的审计意见的风险提示

根据中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《甘肃巨鹏清真食品股份有限公司 2019 年度合并及母公司财务报表审计报告书》（中兴华审字（2020）第011234 号），公司 2019 年度财务报告被出具保留的审计意见，具体如下：

“一、保留意见

我们审计了甘肃巨鹏清真食品股份有限公司(以下简称“巨鹏清真食品公司”)

的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的

合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务

报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨鹏清真食品公司2019年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成保留意见的基础

（1）由于未能对财务报表期初数进行审计而发表保留意见

我们系首次接受巨鹏清真食品公司委托，未能对财务报表期初数进行查核，未能获取充分、适当的审计证据以完成对 2019 年度财务报表期初余额的审计目标。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 2019 年度财务报表审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨鹏清真食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。”

2、公司关于资产减值损失与信用减值的风险提示

根据公司《2019 年度报告》及《关于资产减值损失与信用减值的公告》，公司存在如下情况：

1）坏账准备计提情况：

“按照公司计提坏账准备的政策，2019 年公司应收账款坏账准备期初余额7,056,354.99 元，本年计提 106,072,655.61 元（其中：母公司计提坏账准备金

106,072,646.09 元，子公司计提坏账准备金 9.52 元），核销 0.00 元，期末余额

为 113,129,001.08 元 ； 2019 年公司其他应收账款坏账准备期初余额

2,116,635.04 元，本年计提 96,870,782.36 元，核销 0.00 元，期末余额为

98,987,417.40 元；”

2）存货跌价准备计提情况：

“按照公司计提坏存货跌价准备金的政策，2019 年公司存货跌价准备金期初余

额 0.00 元，本年计提 97,243,102.14 元，核销 0.00 元，期末余额为

97,243,102.14 元”

3）本次计提资产减值损失对公司的影响

“经测算，将导致公司 2019 年度合并报表利润总额影响金额为-300,186,530.59元，净利润减少 300,186,530.59 元。”

3、经营波动的风险提示

根据公司《2018 年度报告》和《2019 年度报告》， 公司 2019 年度收入为

5,191,217.43 元，与 2018 年度收入 193,277,572.34 元比较，波动非常大。

4、公司未弥补亏损超实收股本总额三分之一的风险提示

截至 2019 年 12 月 31 日，公司财务报表未分配利润累计金额-198,416,602.42

元，未弥补亏损-198,416,602.42 元，达 到 公 司 股 本 总 额 91,690,000.00

元的三分之一。依据《公司法》和《公司章程》相关规定，于 2020 年 4 月 30

日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于未弥补亏损达实收股本总额三分之一》议案……
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