公告日期：2025-08-22

证券代码：832327 证券简称：海颐软件 主办券商：首创证券
烟台海颐软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 8 月 22 日经公司第八届董事会第四次会议审议通过，无需
提交公司股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总则

第一条 为进一步完善烟台海颐软件股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保公司董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律、法规、规章、规范性文件及《烟台海颐软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会下设的专门委员会，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责，向董事会报告工作。

第三条 审计委员会依照公司章程、本细则及董事会授权履行职责。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董事应占多数且有 1 人为会计专业
人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任，负责主持审计委员会工作。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，委员任期届满，可以连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由审计委员会根据本细则相关规定补足委员人数。

第八条 审计部作为审计委员会秘书机构，为审计委员会日常工作提供服务，负责做好会议组织、会务安排、会议通知、会议记录、会议纪要的制作整理、会议资料的保管与送达和会议文件的规范等工作，负责与公司有关部门及人员的联络。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责权限是：

（一）监督及评估外部审计工作；

（二）提议聘请或更换外部审计机构；

（三）监督、评估及指导内部审计工作；

（四）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（五）监督及评估公司的内部控制；

（六）协调管理层、审计部及相关部门与外部审计机构的沟通；

（七）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》、公司董事会授权的其他事项。
第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十一条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第十二条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第十三条 审计委员会主任委员主持审计委员会工作，并履行以下职责：

（一）领导审计委员会，确保审计委员会有效运作并履行职责；

（二）提议召开、召集、主持审计委员会会议，根据本议事规则的规定确定每次审计委员会会议议程；

（三）确保审计委员会会议上所有委员均了解会议讨论的事项，并保证各委员获得完整、可靠的信息；

（四）确保审计委员会及时就所有事项进行讨论，并且所讨论的每项议题都有清晰明确的结论；

（五）监督、检查审计委员会决议执行情况；

（六）签署审计委员会重要文件；

（七）法律法规、公司章程、董事会和本细则规定的其他职权。

第四章 决策程序

第十四条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作……
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