公告日期：2025-04-14

公司年度大事记

目录

第一节 重要提示、目录和释义

释义

第二节 公司概况

第三节 会计数据和财务指标

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2024

第四节 管理层讨论与分析

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第五节 重大事件

第六节 股份变动及股东情况

第七节 融资与利润分配情况

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

第九节 行业信息

第十节 公司治理、内部控制和投资者保护

第十一节 财务会计报告

审计报告

致同审字（2025）第 410A009455 号
漯河利通液压科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了漯河利通液压科技股份有限公司（以下简称利通科技公司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了利通科技公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利通科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、26 及附注五、33。

1、事项描述

利通科技的营业收入主要来自于橡胶软管及总成的销售。2024 年度，利通科技营业
收入金额为 48,383.81 万元，其中橡胶软管、胶管总成及配套管件和混炼胶销售业务的营业收入为 47,481.55 万元，占营业收入的 98.14%。

由于营业收入是利通科技关键业绩指标之一，可能存在利通科技管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1） 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2） 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3） 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；

（4）对营业收入与运输费、海运费、港杂费比率等执行分析程序，识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；

（5） 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、销售发票、出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息和出口报关单信息，与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、货运提单、销售发票等支持性文件；

（6） 结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；

（7） 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止性测试，评价营业收入是否在
恰当期间确认；

（8） 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收
入确认条件的情况。

（二）存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、13 及附注五、7。

1、事项描述

截至 2024 年 12 月 31 日，利通科技存货账面余额为 12,799.83 万元，跌价准备为 374.17
万元，账面价值为 12,425.66 万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，由于存货金额重大，且确定存货跌价准备需要管理层在取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的……
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