公告日期：2025-04-29

田野创新股份有限公司

内部控制审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

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电话：(010)51423818 传真：(010)51423816

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
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内部控制审计报告

中兴华内控审计字（2025）第 010051 号
田野创新股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了田野创新股份有限公司（以下简称“田野股份”）2024 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。

一、田野股份对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是田野股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项缺陷的组合。我们发现田野股份财务报告内部控制存在如下重大缺陷：

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

田野股份管理层凌驾于内部控制之上，各个内控关键控制节点人员未按照内部控制制度执行，导致内控失效。具体内控失效情况如下：

1、与采购相关的内部控制缺陷

（1）田野股份本期通过合同加价方式向部分供应商采购水果等原料虚增采购金额 8,553,408.90 元，并通过供应商支付佣金及供应链利息及前期欠款等支出。截止报告日尚未搜集完整证据进行更正处理。

（2）田野股份下属的子公司广西田野创新农业科技有限公司（以下简称“农业公司”）本期账簿记载采购肥料 5,332,380.00 元，凭证后附签收单及发票，农业公司解释该业务的真实情况系田野股份采购水果原料、该部分采购安排农业公司走账，并非农业公司的真实业务。

（3）向个别供应商采购，存在本期采购额小于期初预付款的情况下仍然继续付款的情形，田野股份未对预付额度进行确定和审批。

（4）田野股份与部分在建工程供应商存在提前于合同约定的支付节点支付款项、供应商规模小或成立时间短且提供大额工程服务合同等情形，且无供应商评选资料。

2、与投资相关的内部控制缺陷

田野股份本期对嘉兴方富宏熙创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴方富宏熙”）的投资价值 25,824,640.00 元，持股比例 25%，而嘉兴方富宏熙大股东北京方富创业投资管理股份有限公司的持股比例 75%，却未出资。嘉兴方富宏熙以 1,000.00 万元收购其关联方嘉兴方富芯仪股权投资合伙企业（有限合伙）投资的上海恩凯细胞技术有限公司股权尚未办理工商变更登记手续。

3、前期财务报表会计差错事项

我们获知，田野股份前期财……
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